Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для военных пенсионеров по налогу на имущество». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В ст. 407 НК РФ перечислены основные категории граждан, имеющих право на получение льгот по налогу на имущество, среди которых указаны и военные пенсионеры. Как же заявить о своем праве на послабление? Для этого предусмотрено заполнение специального заявления установленной формы, а также предоставление документов.
Сроки и порядок заявления о праве на льготу
Законодательно установлены сроки, в течение которых пенсионер обязан предоставить заявление на льготу по имущественному налогу. Гражданин должен передать документы в ФНС по месту регистрации не позднее 1 ноября года, в котором он планирует пользоваться послаблением. Нарушение сроков не лишает заявителя права на льготу, но осложняет порядок расчета налога. Также военный пенсионер вправе требовать перерасчет налога за предыдущие периоды на основании собственного заявления, но в пределах срока исковой давности.
Умрихин П.П. приобрел квартиру в 2012 году. Он не заявлял своего права на применение налоговой льготы вплоть до 2016 года. С учетом нарушения сроков подачи документов, налоговая инспекция произвела перерасчет налога лишь за 2014, 2015 и 2016 года. За 2012 и 2013 налоговые периоды взносы по имуществу остались без изменений.
По желанию пенсионера может быть выбран объект недвижимости, освобождаемый от налогового бремени. Он вправе указать квартиру или жилой дом в заявлении, оформляемом при получении льготы. При отсутствии конкретных рекомендаций от налогоплательщика инспекторы самостоятельно выделят объект, в отношении которого будет применено послабление.
Сроки заявления о правах на льготы
По закону, существует конкретный период времени, в которые бывший военный служитель будет иметь возможность заявить о собственном праве на льготы. Военнослужащий на пенсии может подать документы в федеральную налоговую по своему месту прописки, до первого ноября года, в котором он желает получить льготы. Если Гражданин нарушил сроки подачи документации, то его не лишают данного права на льготы, но процесс налогового расчета усложняется.
ВАЖНО !!! Кроме этого, военнослужащий имеет возможность получить перерасчет налога, за прошлые периоды. Для этого необходимо написать заявление, но стоит помнить, что это возможность сделать только в границах исковой давности.
Если есть такое желание, то гражданин может выбрать один из своих недвижимых объектов, который он желает лишить налогообложения. Поэтому при оформлении заявления на получение льгот, можно указать конкретный объект недвижимости. Если пенсионер не укажет при написании документа ни одной недвижимости, инспекторы налоговой службы имеют возможность самостоятельно решить, какой из объектов военнослужащего будет лишен налогообложения, или для которого применится ослабление.
Не стоит волноваться о том, какой из объектов будет выбран налоговыми инспекторами, ведь по закону льготное ослабление применяется для наиболее дорого варианта недвижимости гражданина. В данную категорию не попадают объекты, стоимость которых превышает 300 млн рублей.
Говоря о пенсии военным в 2023 году, стоит отметить, что бывшие военнослужащие смогу получить значительные льготы касательно налогообложения недвижимости. Это поможет поддерживать стабильный уровень жизни пенсионера, при этом не лишаясь собственного права на эту недвижимость. Также пенсионер сможет пользоваться другими привилегиями, описанными в данной статье, предоставленные посредством государственной поддержки за военную службу.
Как военному пенсионеру получить гражданскую пенсию
Многие военнослужащие в отставке после выход на пенсию продолжают трудиться на гражданских должностях. В таком случае по достижении пенсионного возраста для гражданских лиц они имеют право на получение второй пенсии.
Ведомственные выплаты при этом сохраняются, но бывший военнослужащий получает право на дополнительные выплаты от пенсионного фонда РФ.
Для получения второй пенсии военному пенсионеру необходимо иметь минимальный страховой стаж, пенсионный коэффициент и соответствующий возраст.
Список документов для оформления гражданской пенсии стандартный и в данном случае определяется не Министерством обороны, а ПФР. Потребуется СНИЛС, подтверждение гражданского стажа (трудовая книжка или трудовой договор от работодателя) и гражданский паспорт.
Законодательством предусмотрено несколько вариантов подачи документов для оформления гражданской пенсии. Не обязательно лично посещать местно отделение пенсионного фонда. Документы можно направить по почте, обратиться в МФЦ или воспользоваться электронным порталом госуслуг.
Какие положены льготы военным пенсионерам по налогу на имущество
Для граждан, служивших в вооруженных силах и вышедших на пенсию, расчет имущественного налога производят, исходя из кадастровой стоимости. При этом на часть недвижимости распространяются льготные условия. Бывшие военные могут получить налоговые послабления на такие виды имущества:
- квартира;
- дом;
- комната;
- гараж;
- незавершенное строительство;
- комплексы недвижимости;
- отдельные сооружения, строения.
Когда рассчитывают имущественные налоговые льготы для военных пенсионеров, важно учесть такие тонкости:
- Происходит полное освобождение от уплаты на один из имеющихся во владении объектов, по выбору налогоплательщика. Важные условия – площадь имущества не превышает 50 м² , стоимость 300 млн рублей.
- Существует срок исковой давности по льготам. Законное право пенсионеру можно восстановить в течение трех лет.
Согласно Налоговому кодексу РФ, обязательному налогообложению подлежат:
- помещения, используемые для предпринимательской деятельности;
- строения, стоящие более 300 млн р., имеющие площадь свыше 50 м² ;
- вся недвижимость, принадлежащая военному пенсионеру, кроме одного вида, на который распространились налоговые льготы.
Документы, необходимые для оформления
Главное, что нужно предоставить в налоговые органы – это письменное заявление. В нем указываются следующие реквизиты:
- Полные фамилия, имя и отчество заявителя;
- ИНН;
- Любая контактная информация, которая позволит оперативно связаться с пенсионером – номер телефона, адрес электронной почты;
- Подпись и дата.
К заполненному заявлению необходимо приложить ксерокопии документов, подтверждающих личность и статус военнослужащего:
- Паспорт, свидетельство ИНН;
- Пенсионный документ;
- Доверенность (при обращении через представителя);
- Свидетельство о собственности на недвижимость .
Льготы по уплате налогов для военнослужащих
- комнату;
- квартиру;
- жилой дом, пристройки к нему;
- дачу;
- помещение, находящееся в недостроенном состоянии;
- переоборудованное для специальных целей помещение – творческая или художественная мастерская, танцкласс, ателье;
- гараж;
- помещение, использующееся в качестве библиотеки, музея;
- складское строение, площадью не более 50 квадратных метров, приспособленное для личных нужд гражданина и ведения семейного хозяйства.
- Сотрудники ФСБ.
- Военные, распределенные на службу в Вооруженные силы РФ.
- Сотрудники пограничных, внутренних войск.
- Граждане, служащие в МЧС – инженерной, дорожно – строительной и железнодорожной службе.
- Военные гражданской обороны и госохраны.
- Специалисты отделов информации, спецсвязи.
- Участники военных формирований, действующих на основе законодательства.
Платят ли военные пенсионеры транспортный налог
Этот вид налогообложения регулируется региональными законами. Льготы по транспортному налогу для пенсионеров, отдавших большую часть жизни военной службе, имеют существенные отличия в зависимости от места проживания. В расчет принимается только 1 автомобиль, учитывается его мощность в лошадиных силах (л. с.). В регионах приняты такие налоговые льготы военным пенсионерам:
| Регион | Размер преференции, % | Особые условия | Мощность, не более, л. с. |
| Санкт-Петербург | 100 | Отечественный автомобиль | 150 |
| Москва | Герои СССР, РФ
Участники подразделений спецназа |
200 | |
| Все пенсионеры | 70 | ||
| Вологодская область | 100 | ||
| Красноярский край | 150 | ||
| Курганская область | 70 | 100 | |
| Республика Марий Эл | 50 | 200 | |
| Республика Удмуртия | 100 | ||
| Московская область | 100 | Герои СССР, РФ | 150 |
| 50 | Инвалиды 3 группы |
Налог на недвижимость для пенсионеров с 2021 года последние новости
Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.
Кроме этого, нельзя забывать и о местных налоговых особенностях. Имущественное налогообложение – это местный вопрос. Это означает, что муниципальные администрации могут уменьшать суммы налоговых отчислений вплоть до отмены. Следить за актуальным законодательством своего региона и населенного пункта можно с помощью сайтов соответствующих администраций. Также актуальная информация размещается на стендах в налоговом органе.
- недвижимость должна быть зарегистрирована в ЕГРН и оформлена на лицо, имеющее право на субсидию;
- предоставлено заявление на получение льгот по выплатам или на освобождение от них;
- недвижимость должна заходить в список имущества, на которое распространяется льгота;
- пользование собственностью не должно нести коммерческий нрав;
- объект находится в законном владении пожилого гражданина.
Получить право на льготу пенсионер может по одному объекту из каждой категории. Т.е. гражданин пенсионного возраста, имеющий в собственности дом, гараж и дачу, полностью освобождается от необходимости внесения в бюджет обязательных платежей. Если же он обладает двумя квартирами, за одну из них придется заплатить налог.
Кого следует отнести к военному пенсионеру?
Перед тем, как говорить о том, платят ли пенсионеры налоги, нужно определить, кто имеет право на получение финансовых послаблений. Этими гражданами являются:
- Прошедшие военную службу в Мин. обороне, органах внутренних дел и иных военных подразделениях.
- Ушедшие в отставку работники противопожарного органа.
- Работники отделов по борьбе с распространением наркотических веществ.
- Работающие некогда в уголовно-исполнительном производстве.
- Ветераны Нац. гвардии.
Чтобы оформить получение военной пенсии и начать получать льготы по выплате налогов, нужно выполнить такие требования:
- проработать в военной структуре минимум 20 лет;
- иметь стаж работы минимум в 25 лет с условием, что хотя бы половину этого времени человек провел в военном подразделении.
Льготы военным пенсионерам по транспортному налогу предоставляются на местном уровне. В каждом случае нужно подтверждение того или иного законодательного документа, действующего в городе России.
Большая часть регионов дает возможность получения льготниками полноценного избавления от выплат или частичной скидки. Учитывается тип автотранспортного средства. Многие регионы дают возможность не платить за первое авто, если их несколько. Также избавляются от налогообложения целые организации, где работают пенсионеры МВД, если они имеют в наличии транспорт.
Внимание! Льгота получается военными пенсионерами на общих основаниях. Чтобы получить льготные преимущества, должна быть собрана необходимая документация до 30 октября текущего года, пока не будет произведен пересчет налогового обложения. Если опоздать с подачей документации, сумма должна быть оплачена полноценно.
Чтобы приобрести финансовые послабления на выплату транспортного налога, подаются следующие данные:
- Грамотно оформленное заявление.
- Удостоверение пенсионера в виде оригинала и копии.
- Паспортные данные в виде оригинала и копии.
- Техническая документация транспортного средства.
- Идентификационный код.
После того, как будет проверена оригинальная документация, ее вернут владельцу, а копии оставят себе. Решение приходит пенсионеру в течение пяти рабочих дней.
Кроме того военным пенсионерам оказывается помощь в приобретении жилья, если пожилой человек и его семья нуждаются в нем.
В Налоговом кодексе указывается, что за владение землей необходимо ежегодно оплачивать сбор в государственную казну.
Его размер устанавливается на региональном уровне. От этого налога федеральными законами освобождаются только представители малочисленных северных народов (ст. 395 НК РФ).
В ст. 387 НК РФ указывается, что региональные власти могут устанавливать свои правила оплаты государственного сбора, в том числе и его размер.
Поэтому льготы военным по налогам за землю могут быть снижены или полностью отменены нормативно-правовыми актами субъектов РФ.
Так, в столице России послаблений для оплаты сбора в казну за владение земельным участком для пенсионеров нет.
На территории Санкт-Петербурга действует нормативно-правовой акт, где указывается, что бывшие военные полностью освобождаются от сборов.
Для гражданских пенсионеров установлено ограничение на площадь земельного участка. Налог не оплачивается только с 25 соток. В Саратове пенсионерам не начисляется сбор за владение участками до 10 соток.
Объекты, на которые распространяется льгота
Льгота по налогу на имущество распространяется на квартиры, жилые дома, комнаты, гаражи и другие постройки, площадь которых не превышает 50 кв. м. При этом оформить эту преференцию можно только в отношении одного объекта каждого вида. Рассмотрим на примере.
Майор Сидоренко В.И. достиг пенсионного возраста 45 лет. Имеет в собственности две однокомнатные квартиры, гараж и постройку на дачном участке площадью в 55 кв.м. Налоговую льготу он может оформить на одну из квартир и гараж. На постройку послабление не распространяется, поскольку площадь превышает максимально допустимое значение.
В предоставлении преференции может быть отказано, если не соблюдается любое из требований, указанных в ст. 407 НК РФ, были предоставлены не все документы, истек срок их действия или в заявлении найдены ошибки. В таком случае весь пакет возвращается заявителю для исправления.
Это интересно: Военные пенсионеры за Россию и ее воо 2021 год
Льготы военным пенсионерам по налогам предоставляют после подачи заявления в региональное отделение ФНС. Сделать это следует не позднее 1 ноября года, в котором планируется получить преференцию. Необходимо собрать пакет документов отдельно на каждую из позиций собственности, подлежащую налоговому обременению. Существует несколько способов оформления:
- личное обращение в отделение ФНС по месту прописки;
- через МФЦ (многофункциональный центр по предоставлению госуслуг);
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ;
- отправка документов почтовой связью.
Чтобы получить налоговое послабление, военнослужащим на заслуженном отдыхе необходимо:
| Вид налога | Порядок оформления | Общий пакет документов | Дополнительные бумаги |
| Имущественный |
|
|
Право на недвижимость |
| Транспортный | Паспорт транспортного средства | ||
| Земельный | Право на земельную собственность |
Пенсионные налоговые льготы земельного налога
По 391 статье Налогового кодекса пенсионеры, подсчитывая стоимость собственного участка, вправе ее снижать на 10 000 рублей. Касается это не всех, а исключительно перечисленных ниже лиц:
- награжденных званием Героя России и Советского Союза;
- прошедших Великую Отечественную войну и получивших там увечья;
- проверявших работоспособность атомного оружия.
Налоговый кодекс не требует оплаты за земельные участки, арендованные пенсионерами. Государственный сбор взимается с владений, которые в полном соответствии с законом оформлены на имя налогоплательщика.
Согласно 31 статье НК России оплачивать земельные подати вышедшие на пенсию граждане обязаны полностью, но региональные власти могут менять ситуацию. Им позволено уменьшать размер земельного налога и расширять список пенсионеров, получающих право на снижение налогооблагаемой базы.
Для пользования налоговыми послаблениями требуется соблюсти определенные условия.
Пенсионерам Московской области придется:
- официально не работать;
- зарегистрироваться в доме, построенном на участке, за который надо платить налог;
- постоянно проживать в обозначенных земельных наделах.
Льготы предоставляются гражданам, выполнившим все требования приведенного списка. Они закрепляются местными законодательными актами и зависят от экономической ситуации в регионе.