Как зарегистрировать ИП в 2023 году: подробная пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать ИП в 2023 году: подробная пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Подавать регистрационные документы на открытие ИП надо в ту налоговую, которая занимается регистрацией, и к которой вы относитесь по прописке. Кроме нее есть еще территориальные ИФНС. Они не регистрируют новые организации, а принимают отчётность от уже существующих.

После регистрации в налоговой вам могут понадобиться дополнительные действия для начала работы. На всякий случай проверьте себя по списку.

1. Выбор режима налогообложения. Если вы не подадите заявление о переходе на специальный налоговый режим, то будете работать по общей системе с НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Чтобы использовать один из льготных режимов, надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Для этого у вас будет ограниченное время:
   • УСН или ЕСХН — 30 дней с даты регистрации ИП
   • Патент — в течение 10 дней с начала работы по патенту

   ФНС вынесет отказ в регистрации ИП, если гражданин, согласно закону, не имеет права становиться индивидуальным предпринимателем:

   1. Если физ. лицо состоит на государственной службе. Например, физ. лицо — военнослужащий или судья.
   2. Гражданин является недееспособным. В РФ дееспособными признаются граждане, достигшее 18 летнего возраста. Дееспособность можно установить и раньше, для этого надо:
      • заключить брак, который является основанием считать гражданина полностью отвечающим за свои действия
      • иметь судебное решение о признании несовершеннолетнего дееспособным
   3. Если иностранный гражданин находится на территории РФ незаконно.
   4. Если заявитель признан банкротом.
   5. Если гражданин уже является ИП. Стать индивидуальным предпринимателем дважды нельзя. Можно возобновить ранее приостановленную деятельность.
   6. Если на заявителя наложен судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности.

   Наиболее частые причины отказа в регистрации ИП — это некомплектность документов либо наличие в них ошибок, помарок, неточностей.

   Вы 100% получите отказ в регистрации ИП, если подадите документы не в ту налоговую или выберете запрещенный вид деятельности.

   ИП не имеет право заниматься:

   • изготовлением и продажей спиртных напитков
   • разработкой, производством и обслуживанием авиатехники
   • производством лекарственных препаратов
   • охранными услугами
   • изготовлением, продажей и утилизацией боеприпасов, военной техники, пиротехнических изделий четвертого и пятого класса
   • продажей электроэнергии
   • экспертной оценкой промышленной безопасности
   • трудоустройством гражданин России за пределами государства
   • деятельностью, которая связана с космосом
   • созданием инвестиционных и пенсионных фондов
   • воздушными грузовыми или пассажирскими перевозками
   

   В каких случаях налоговая откажет в регистрации ИП

   1. Претендент на статус индивидуального предпринимателя не может получить такой статус в принципе. Я писал об этом в самом начале: это лица с непогашенной судимостью, госслужащие, недееспособные граждане и так далее.
   2. Допущены ошибки при заполнении заявления и сборе документов. Редко, но бывает, особенно при самостоятельной подаче заявления в ФНС или МФЦ. В случае с онлайн-регистрацией документы проходят через несколько автоматических проверок, в том числе через государственные реестры и сервисы. Поэтому ошибки почти исключены.
   3. Пакет документов не полный. Самый экзотический случай, но тоже встречается. Виной тому — исключительно человеческий фактор и невнимательность сотрудников ФНС или МФЦ.

   ИП (Индивидуальный предприниматель) — это физическое лицо, которое регистрируется в установленном действующим законодательством порядке, для ведения и осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица.

   Многие начинающие предприниматели, которые только собираются открывать свое дело, сталкиваются с вопросами, «какой статус у индивидуального предпринимателя?», «ИП — это юридическое лицо или физическое?», так как в законодательстве РФ нет ясного ответа на вопрос. Несмотря на все тонкости и особенности этого статуса, ИП — это физическое лицо, которое обладает частичными правами юридических лиц.

   В итоге, можно сделать вывод, что ИП обладает не только законодательными правами физ лиц, но и пользуется нормативными и правовым актами юридических лиц.

   

   В настоящее время вполне реально получить помощь для индивидуального предприятия от банка в виде кредита. Предлагаются кредиты для развития бизнеса, кредиты по типу «экспресс» и другие разновидности.

   Опять, не в первый раз, от предпринимателя требуется собрать документы для получения кредита, выполнить следующие условия.

   • Во-первых, предприятие должно быть зарегистрированным.
   • Следующим требованием является возраст от 23 лет до 58.
   • Необходимо наличие поручителей и имущества, которое предприниматель может предоставить в залог.
   • Предприятие должно просуществовать год до момента обращения в банк.

   Но в связи с тем, что у каждого банка свои требования, особенно в виде ставок по процентам, предприниматели вынуждены собирать документы для нескольких банков и подавать их в туда почти одновременно.

   Контрольно-кассовые аппараты для ИП в 2023 г.

   С 01.07.2023г. ИП будут вынуждены использовать онлайн-кассы.

   Какие ИП могут не использовать ККТ в своей деятельности

   Перечень ИП, имеющих право не применять ККТ в своей деятельности:

   — при осуществлении расчетов в труднодоступных и отдаленных местностях;

   — при ведении ряда направлений трудовой индивидуальной деятельности:

   — все виды работ с обувью (ремонт, окраска);

   — ремонт, изготовление ключей, галантереи;

   — уход за нуждающимися в присмотре – дети, тяжело больные, инвалиды различной степени, престарелые люди;

   — создание и продажа изделий народных умельцев;

   — распил деревьев, дров, вспашка огородных участков;

   — поднос во всех видах вокзалов (железнодорожных, морских, речных и др.);

   — ритуальные, обрядовые услуги;

   — проведение торговых операций на ярмарках, выставках и т.д.;

   — использование для торговли механических автоматов, где оплата производится только монетами;

   — реализация бумажных газет, журналов;

   — осуществление торговли в розлив питьевой водой, молоком, безалкогольными напитками;

   — парковки муниципалитетов;

   — физлица в качестве страховых агентов;

   — оказание библиотечных услуг в библиотеках;

   — продажа мороженого в киосках;

   — торговля молоком, растительным маслом, керосином, квасом, живой рыбой, из автоцистерн;

   — торговля в сезон овощей, включая, фрукты, бахчевые культуры, картофелем;

   — проведение сдачи ИП в аренду (наем) собственных жилых помещений.

   Шаг 5: Получение документов о регистрации в качестве ИП

   Вас зарегистрируют как ИП в течение суток, и затем пришлют на электронную почту лист записи из ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет.

   Налоговая сообщит о регистрации ИП в СФР, который присвоит вам регистрационный номер. Он понадобится для оплаты страховых взносов. Через пару недель после регистрации зайдите на сайт налоговой, запросите выписку на самого себя и узнайте регистрационный номер в разделе про СФР.

   Если подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет его второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Дополнительно в налоговой можно запросить информационное письмо о применении УСН. Иногда его спрашивают банки и контрагенты.

   Уведомление с присвоенными кодами статистики получать не обязательно, но коды могут понадобиться для отчётности в Росстат. А также некоторые банки просят уведомление при открытии расчётного счёта. В некоторых регионах есть онлайн-сервис Росстата, который поможет узнать нужные коды. Чтобы получить официальное письмо с кодами статистики, обратитесь в отделение Росстата (адрес можно узнать на сайте).

   

   Выбор режима налогообложения

   Вопрос, как выбрать подходящий режим налогообложения, нужно задать одновременно с вопросом о том, как открыть ИП самостоятельно. От ответа зависит ваша прибыль: допустите ошибку — будете переплачивать государству десятки тысяч рублей.

   Классификация существующих режимов налогообложения выглядит следующим образом:

   1. Общий (ОСН, общая система налогообложения) — используется крупными организациями с высокими показателями выручки и численности работающих. Предприниматели на ОСН платят НДС и НДФЛ — на это уходит много денег и времени (придется вести полноценный учет, рассчитывать суммы платежей и подавать разные декларации). Начинающему ИП работать на ОСН не рекомендуется.
   2. Специальные (ст. 18 НК РФ). Про них нужно знать, чтобы ответить на вопрос о том, какое ИП лучше открыть для начинающих. Таких режимов несколько:
   • упрощенная система налогообложения (УСН) — предприниматель платит налог в размере 15% от разницы между доходами и расходами или 6% от всех полученных доходов без учета расходов;
   • патентная система налогообложения (ПСН) — предприниматель приобретает патент на осуществление определенного вида деятельности и не платит другие налоги;
   • налог на профессиональный доход (НПД) — его могут применять только те предприниматели, которые не имеют наемных работников; с доходов, полученных от физических лиц, нужно уплатить 4%, от юридических — 6%;
   • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — платят предприниматели, работающие в сфере сельского хозяйства;
   • автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — взносы поатить не надо ни за себя, ни за работников, но ставки налога выше, чем при упрощенки: 8% от дохода и 20% от разницы между доходами и расходами.

   Какую систему налогообложения выбрать ИП зависит от множества факторов, например, объема выручки, количества сотрудников и т. п.

   Не ошибиться при выборе системы налогообложения вам поможет готовое решение от «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к правовой системе и переходите к подсказкам от экспертов.

   Первый этап рассматриваемой процедуры – выбор кодов ОКВЭД для ИП в 2023 году. Он осуществляется на основании действующего с начала 2017 года справочника кодов, который носит название ОКВЭД-2. При выборе кодов ОКВЭД для ИП необходимо соблюдать несколько несложных рекомендаций:

   • количество выбранных видов деятельности не ограничивается, что позволяет указать в регистрационных документах любое их число;
   • код влияет на величину страховых взносов (если требуется их начисление и уплата);
   • требований к лицензированию отдельных видов деятельности регламентируются на уровне федерального и регионального законодательства;
   • допускается добавление новых и удаление старых кодов ОКВЭД в ходе осуществления предпринимательской деятельности, для чего достаточно подать соответствующее заявление в ИФНС и внести изменения в регистрационную документацию.

   Уведомление о применении УСН

   У индивидуального предпринимателя выбор режима налогообложения довольно большой. Есть возможность использовать любой из следующих вариантов:

   • ОСНО — общая система налогообложения. Предполагает уплату НДС (20% или 10%), НДФЛ (13 или 15%), налога на имущество (до 2,2%). В целом он не выгоден для ИП, но бывает необходим, если основная часть клиентов — юр.лица на ОСНО;
   • УСН — упрощённая система налогообложения. Самый распространённый среди предпринимателей вариант. Есть две базы обложения:
     • доходы (ставка от 1 до 8%);
     • доходы минус расходы (от 5 до 20%).

     Платится налог с доходов, налог на имущество по кадастровой стоимости. Применять упрощёнку можно при выручке не больше 200 млн.руб. в год, числе работников до 130 человек, среднегодовой стоимости основных средств до 150 млн. руб.;

   • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Платится налог 6% с разницы между доходами и расходами по сельхоздеятельности. Есть ограничения — выручка от сельского хозяйства должна составлять не менее 70%, и быть не более 60 млн.руб. в год;
   • ПСН — патентная система налогообложения. Применяется при оказании услуг населению. Число работников не может быть больше 15, а выручка — больше 60 млн.руб. в год. Расчёт налога ведётся не от фактической, а от нормативной выручки от каждой единицы, приносящей доход (кв.метр площади магазина, количество работников, оказывающих услуги, и т.д.). Ставки патента зависят от региона ведения бизнеса. Покупать патент можно на время — от 1 месяца до года. Можно совмещать ПСН с другими налоговыми режимами;
   • НПД — налог на профессиональный доход (самозанятость). Подходит только при оказании услуг без привлечения наёмных работников. Есть ограничение по выручке — 2,4 млн.руб. в год.

   Причины отказа в регистрации ИП

   Отказать в регистрации ИП налоговая инспекция может по следующим причинам:

   1. из-за запрета на занятие определёнными видами деятельности в связи с судимостью;
   2. из-за отсутствия полной или частичной дееспособности заявителя;
   3. из-за наличия банкротства у заявителя сроком менее 5 лет;
   4. из-за отсутствия копии паспорта или квитанции об уплате госпошлины;
   5. из-за ошибок, допущенных при заполнении заявления по форме Р21001 (в том числе выбор запрещённого для ИП вида деятельности).

   Какие действия нужно совершить после регистрации ИП

   Зарегистрировав ИП, необходимо сделать еще ряд важных шагов.

   Выбрать систему налогообложения. Лучше сделать это в процессе подготовки документов для регистрации ИП и вместе с ними подать заявление о переходе на нужный режим.

   Однако будущий предприниматель не обязан решать сразу. В таком случае ему по умолчанию назначат общую систему налогообложения. Ее можно будет сменить в течение 30 дней с момента получения статуса ИП, уведомив о своем намерении налоговую.

   Открыть расчетный счет в банке. Предприниматели могут работать и без него, но предпочитают открывать счет для удобства. Он дает преимущества при расчетах с партнерами и в приеме платежей. При регистрации ИП через онлайн-сервис РБиДОС можно сразу подать заявление на открытие счета в Сбербанке. Или сделать это позже, оформив заявку онлайн.

   Ответы на часто задаваемые вопросы

   Разрешено ли ИП менять название?

   ИП вправе придумать любое название, не ущемляющее прав другой, зарегистрированной компании, но в документах должно использоваться исключительно ИП Ф.И.О.

   Можно ли регистрировать ИП не по прописке, а по адресу пребывания?

   Такой вариант возможен, только если у вас нет постоянной прописки, а временная дана на срок более полугода. После регистрации заниматься предпринимательской деятельностью вы можете в любом месте на территории РФ.

   Засчитывается ли индивидуальному предпринимателю пенсионный стаж?

   Да. Он начинается со дня регистрации и не зависит от дохода предпринимателя.

   Может ли ИП делать себе записи в трудовой?

   Теоретически возможно, но бессмысленно. Индивидуальный предприниматель вправе принять сам себя на работу, заключить с собой договор, внести это в трудовую книжку, но и платить за себя пенсионные и страховые отчисления как за наемного работника, что на практике выходит слишком дорого.

   Может ли ИП устроиться работником на другую компанию?

   Да, может. Это не повлияет на ваши налоги, как предпринимателя, а работодатель вовсе не обязан знать, что у вас есть свое дело.

   Разрешено ли ИП регистрироваться по временной прописке?

   Может только когда в паспорте не указан адрес постоянной прописки. Даже если вы прописаны в другом городе, документы можно отправить письмом. В дальнейшем вести свою деятельность вы сможете уже в любом городе, вне зависимости от прописки и места регистрации ИП.

   Нужен ли ИП особенный ИНН, отличный от ИНН наемного работника?

   Нет, индивидуальный предприниматель действует по своему ИНН, вне зависимости от того, когда и где он был присвоен. ИНН у каждого гражданина один на всю жизнь.

   Нужно ли арендовать помещение?

   Только если оно нужно вам для работы. ИП может осуществлять свою деятельность и из дома.

   Выберите систему налогообложения

   Для ведения деятельности ИП может выбрать один из нескольких вариантов режимов налогообложения. Не обязательно делать это сразу в момент подачи документов на регистрацию ИП – режим налогообложения можно сменить позже. Например, для перехода на УСН есть 30 дней с момента регистрации (либо придётся ждать ещё год):

   • ОСНО (общая система налогообложения). Это вариант, который применяется «по умолчанию», если ИП не выберет какой-либо спецрежим.
   • УСН (упрощённая система) и АУСН (автоматизированная УСН) как частность. Есть варианты: УСН «Доходы» с выплатой единого налога по ставке 6 % от доходов. И УСН «Доходы минус расходы» – 15 % налога от разницы между доходами и расходами. На АУСН «Доходы минус расходы» ставка составляет 20 %. При этом в год ИП на УСН должен заработать не больше 188,55 млн рублей. А для ИП на АУСН заработок не должен превышать 60 млн. АУСН доступен в тестовом режиме в нескольких регионах, но до конца года планируется распространить его на всю страну.
   • ПСН (патентный режим). В этом случае ИП не платит налог, а приобретает патент – разрешение заниматься конкретным бизнесом на срок от одного месяца до года. ПСН подходит не для любой деятельности и бизнеса. Перечень видов деятельности, при ведении которых разрешено применение патента, есть в главе 26.5 НК РФ.
   • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Режим для ИП, ведущих сельхоздеятельность. Обязательное условие – 70 или более процентов дохода поступают именно от деятельности в сфере сельского хозяйства/производства. Ставка – 6 % от разницы между доходами, расходами и НДС.

   Стать индивидуальным предпринимателем в России могут:

   • Открыть ИП могут любые дееспособные граждане РФ, достигшие совершеннолетия;

   • несовершеннолетние граждане, которым исполнилось 16 лет и которые объявлены полностью дееспособными решениев органов опеки и попечительства или суда;

   • несовершеннолетние граждане возрастом от 14 лет при условии согласия родителей или опекунов;

   • граждане либо лица других стран при наличии временной или постоянной прописки в любом населенном пункте страны.

   Кому запрещено открывать ИП в России:

   • Открывать ИП запрещено государственным и муниципальным служащим;

   • сотрудники органов безопасности и прокуратуры;

   • адвокатам и судьям;

   • военнослужащим.

   • тем, кто ранее имел ИП, но не снял его с учета;

   • гражданам, которых лишили права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, а срок этого запрета еще не истек;

   • гражданам, которые уже занимались предпринимательством и были признаны в связи с этой деятельностью банкротами, а со дня банкротства еще не истек год.

   
   

   Похожие записи:

   • Предоставление пособия на ребёнка
   • Инструкция: как правильно заполнить форму РСВ за 4-й квартал 2022 года
   • Какие льготы имеет инвалид 3 группы в 2023 году