Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «налоговый вычет за подключение газа к частному дому». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.
Что такое догазификация
Догазификация — это подключение домовладения к газораспределительным сетям. При этом бесплатно подводят газ только к границам земельного участка, а в населенном пункте уже должен быть газопровод.
Например, по поселку идет газопровод — его проложили за счет бюджета. Но от трубы до каждого дома подключение проводилось уже за счет владельцев участков и домов. Не у всех семей были на это деньги: работы и материалы зачастую обходились в несколько десятков тысяч рублей. В результате газ в населенном пункте был, но в некоторых домах его не подключили и люди продолжали отапливать дома углем и дровами, а газ для приготовления пищи покупали в баллонах.
Для решения проблемы была разработана программа догазификации. Теперь трубу от газопровода до границ участка подведут бесплатно, а дальше — уже за деньги.
Что такое налоговый вычет за строительство дома?
Гражданин, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и построил собственный дом, в том числе в ипотеку, может получить налоговый вычет в размере 13% и вернуть часть расходов на строительство дома и банковских процентов по ипотеке.
Законом установлены ограничения по размерам налоговых вычетов:
-
260 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на строительство и покупку земельного участка;
-
390 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на оплату процентов по ипотеке, полученной на строительство и приобретение жилья.
Максимальную сумму вычета можно получить, если общая сумма расходов составила не меньше 2 млн рублей в первом случае и 3 млн рублей — во втором. В сумму расходов для расчёта вычета не включается материнский капитал и другие выплаты от государства.
Способы газоснабжения частного дома
Без полноценной отопительной системы обеспечить комфорт проживания зимой будет достаточно сложно. Для обогрева можно использовать разное отопительное оборудование — электрическое, твердотопливное, работающее от энергии солнца. Но газовые котлы уже много лет считаются наиболее эффективным и надежным решением в организации теплоснабжения. Провести газификацию частного дома для отопления и горячей воды можно несколькими способами.
Это наиболее распространенный вариант. Если по улице, где находится дом, проведена газовая магистраль, можно обратиться в газовое хозяйство по месту жительства и газифицировать свое строение. Центральное газоснабжение более безопасно по сравнению с автономной системой (газгольдером), которая требует от собственников жилья периодической регулировки параметров газового котла.
Такой способ используют, когда нет возможности подключиться к централизованной магистрали. Газгольдерные системы предназначены для хранения относительно небольших объемов природного топлива, но при этом могут круглый год обеспечивать дом необходимыми запасами газа.
Газогенераторные и биогазовые установки довольно редко встречаются в российских домах. Они высокоэффективны и при правильном планировании обеспечивают жилье достаточными объемами топлива. Большинство потребителей отказываются от такого вида газификации дома из-за необходимости выделять большие площади под установку оборудования и заботиться о постоянных запасах древесины, навоза и других материалов для получения газа.
Для того чтобы подключить газ к частному дому через газовую магистраль, необходимо выяснить, в чьей юрисдикции находится проходящий рядом газопровод. Как правило, им заведует местный горгаз, в который и следует обращаться для получения разрешений и нужной документации.
Прежде всего необходимо получить технические условия. Этот документ представляет собой разрешение на подключение к магистрали, согласно которому газораспределительная организация (ГРО) гарантирует бесперебойную подачу природного топлива и поддержку его давления на должном уровне.
Для оформления технических условий (ТУ) при газификации дома в ГРО необходимо предоставить следующий пакет документов:
В документе должна содержаться информация о часовом расходе топлива, сроках подключения трубопровода и периоде действия технических условий. После этого необходимо составить договор с проектным бюро, которое будет заниматься подготовкой проекта для газификации дома. Для подготовки соглашения нужны топографический план участка, технические паспорта на здание и устанавливаемое оборудование. В случае необходимости проектировщик может выехать на объект, чтобы произвести замеры и уточнить детали.
Также среди документов необходимо иметь соглашение на подключение природного топлива, которое составляется с газораспределительной организацией по заявлению собственника.
Налоговый вычет на проведение газа в дом
Можно ли вернуть 13 % за газификацию дома? Из статьи Вы узнаете, в каких случаях можно получить налоговый за проведение газа в дом, как возместить налог и какие документы понадобятся.
Можно ли получить налоговый вычет за проведение газа в дом?
Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.
Как получить налоговый вычет за проведение газа в дом?
Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).
На расходы на подключение дома к газу можно получить имущественный вычет
В состав имущественного налогового вычета по НДФЛ можно включить расходы на подключение приобретенного жилого дома к сетям газоснабжения. Об этом сообщил Минфин России в письме от 8 мая 2019 г. № 03-04-05/33838.
Специалисты ведомства напомнили, что право на имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории России жилья предусмотрено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Размер такого вычета не может превышать 2 000 000 рублей.
Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Кодекса, в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
на разработку проектной и сметной документации;
на приобретение строительных и отделочных материалов;
на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома, не оконченного строительством) и отделке;
на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Таким образом, при покупке жилого дома в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ включаются расходы на подключение жилого дома к сетям газоснабжения.
Для подтверждения права на вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган следующие документы (подпункт 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ):
договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем,
документы, подтверждающие право собственности;
документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие).
Законодательные акты по теме
Конкретного федерального органа, который занимался бы контролем за исполнением требований и получением субсидий на газ не существует. Этот вопрос находится в компетенции местных органов самоуправления. Однако, они принимают свои решения не просто так, а руководствуясь следующими нормативными актами:
- Федеральный закон №178 «О государственной социальной помощи». Он включает в себя описание порядка оказания поддержки отдельным категориям людей и необходимые для этого условия.
- Федеральный закон №69 «О газоснабжении в Российской Федерации». В документе даются указания по развитию системы газоснабжения, перечислены требования к голубому топливу и т.д.
- Статья 159 ЖК РФ. Конкретно указывает перечень граждан, которым полагается субсидия.
Вычет подоходного налога при покупке дома: можно ли учесть расходы на подключение газа?
Расходы на подключение многоквартирного дома, приобретенного налогоплательщиком, к газовым сетям могут быть включены в вычет налога с доходов физических лиц. Об этом, а также о том, какие документы могут подтвердить право на вычет, напомнили специалисты Минфина России в письме от 08.05.19 № 03-04-05/33838.
Как известно , при исчислении НДФЛ лицо имеет право на вычет по налогу на недвижимость по расходам на приобретение или строительство многоквартирного дома. Максимальный размер такого вычета составляет 2 млн рублей (абз. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ) Многоквартирный дом:
- расходы на обустройство проектная документация и смета;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение многоквартирного дома или его части (частей), в том числе незавершенные;
- расходы, связанные с выполнением работ или услуг по строительству (достройке многоквартирного дома или участию в нем, незавершенном строительстве) и отделочным работам;
- расходы на присоединение к сетям электроснабжения, водогазоснабжения и канализации или создание автономных источников электроснабжения, водогазоснабжения и канализации.
Как видите, затраты на подключение купленного многоквартирного дома к газовые сети могут быть включены в имущественный налоговый вычет. Для подтверждения права на вычет налоговому администратору должны быть представлены следующие документы:
- договор на приобретение многоквартирного дома или доли (доли) в нем;
- документы, подтверждающие право собственности на многоквартирный дом или долю (доли) в нем;
- документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы (документ-ордера, выписки банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, кассовые и кассовые чеки, акты приобретения материалов у физических лиц с указанием адрес и паспортные данные продавца и другие документы).
Стоимость газификации частного дома и особенности процедуры
Газификация частного дома предполагает большие расходы.
Газификация — хлопотный процесс. Чтобы провести в частный дом трубу с голубым топливом потребуется обежать множество инстанций, собрать пакет документов, составить проект и выбрать организацию, которая возьмется за его выполнение.
Тем не менее, это выгоднее и безопаснее, чем использование газовых баллонов и стандартных дровяных печей. Стоимость газификации может различаться в зависимости от региона. В среднем, расценки таковы:
- составление заявки, разрешение и пакет документов стоит от 10 до 50 тысяч рублей;
- проект газификации оценивается от 5 до 20 тысяч рублей;
- врезка в распределительный газопровод стоит от 10 до 20 тысяч;
- прокладка нового газопровода к дому от распределительного оценивается примерно в 3-5 тысяч рублей за 1 метр.
- проверка проложенного трубопровода газовой службой — 2 тысячи рублей.
Законодательные акты по теме
Конкретного федерального органа, который занимался бы контролем за исполнением требований и получением субсидий на газ не существует. Этот вопрос находится в компетенции местных органов самоуправления. Однако, они принимают свои решения не просто так, а руководствуясь следующими нормативными актами:
- Федеральный закон №178 «О государственной социальной помощи». Он включает в себя описание порядка оказания поддержки отдельным категориям людей и необходимые для этого условия.
- Федеральный закон №69 «О газоснабжении в Российской Федерации». В документе даются указания по развитию системы газоснабжения, перечислены требования к голубому топливу и т.д.
- Статья 159 ЖК РФ. Конкретно указывает перечень граждан, которым полагается субсидия.
Можно ли получить налоговый вычет за проведение газа в дом?
Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.
Как подать заявку на догазификацию
Проще всего сделать это онлайн. Вот что понадобится.
Посчитайте примерную стоимость подключения. Бесплатно газ подведут только к границам участка. А дальше, к дому, его нужно вести уже за свой счет. Придется оплатить проект, план, оборудование. С помощью онлайн-калькулятора можно узнать, в какую сумму это примерно обойдется. Возможно, придется заплатить 70—100 тысяч рублей — и подключение все равно будет слишком затратным. Но подать заявку все равно можно, это ни к чему не обязывает. Пока не подписали договор, ничего платить не нужно.
Подайте заявку на подключение. Онлайн это можно сделать:
В любом случае понадобится подтвержденная учетная запись на госуслугах.
При заполнении заявки персональные данные подтягиваются из профиля. Затем нужно выбрать работы, которые понадобятся в границах участка: их тоже могут выполнить, но уже за деньги.
Также заявки принимают в офисах газовых компаний и МФЦ.
К заявлению нужно приложить:
И можно отправлять заявление. На госуслуги придет только подтверждение приема заявки. Следить за статусом нужно в личном кабинете на сайте единого оператора газификации.
В течение месяца должен прийти проект договора на подключение, но срок может увеличиться, если не хватает документов, сведений или нужна доработка. Если не подписать договор в течение 30 дней, заявку просто аннулируют, платить ничего не придется.
Конкретных сроков, когда подключат газ, нет. Заявки будут обобщать, потом подготовят технические условия и проложат газопроводы до участков. Ориентировочные сроки — от месяца до года. Мособлгаз, например, отводит на подключение до 8 месяцев. Но программа рассчитана на несколько лет, поэтому рано или поздно газ проведут.
Дополнительную информацию нужно получать в местных газораспределительных организациях. В каждом населенном пункте могут быть свои нюансы.
Вычет по НДФЛ при покупке дома: можно ли учесть затраты на подключение газа?
Расходы на подключение приобретенного налогоплательщиком жилого дома к сетям газоснабжения можно включить в состав имущественного вычета по НДФЛ. Об этом, а также о том, какими документами можно подтвердить право на вычет, напомнили специалисты Минфина России в письме от 08.05.19 № 03-04-05/33838.
Как известно, при расчете НДФЛ физлица вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом по расходам на приобретение или строительство жилого дома. Максимальный размер такого вычета составляет 2 млн. рублей (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ, в состав расходов на новое строительство либо приобретение жилого дома можно включить:
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Как видно, расходы на подключение приобретенного жилого дома к сетям газоснабжения можно включить в состав имущественного налогового вычета. Для подтверждения права на вычет необходимо представить в налоговый орган следующие документы:
- договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Газификация частного дома и имущественный вычет
Если есть возможность подключиться к системе центрального газоснабжения, то необходимо понимать во сколько обойдется это удовольствие.
Рассмотрим основные этапы работ и их стоимость.
Проектные работы включающие в себя несколько пунктов:
-
внутреннее газоснабжение,
-
наружное газоснабжение,
-
осмечивание проекта,
Так, например, в соответствии с законом в некоторых регионах отдельным категориям граждан может быть оказана социальная поддержка в размере 50% от стоимости работ по устройству газопроводов, для снабжения газом их домов.
И теперь для получения субсидии необходимо соответствовать определенным требованиям.
Так, в частности, минимальный доход семьи не должен превышать прожиточный минимум более чем в два с половиной раза.
Что входит в общую стоимость работ по газоотведению, подпадающих под действие закона:
-
стоимость разработки технических условий;
-
стоимость проектной документации;
-
стоимость врезки в газопровод;
-
стоимость работ по устройству газопровода до ввода в дом;
-
стоимость внутридомовой разводки.
Что не входит в общую стоимость работ по газоотведению:
-
газовое оборудование:
-
котел, водонагреватель.
-
работы по монтажу систем вентиляции;
-
работы по монтажу дымоходов.
Расходы «на газ» можно включить в состав имущественного НДФЛ-вычета
Так, например, в соответствии с законом в некоторых регионах отдельным категориям граждан может быть оказана социальная поддержка в размере 50% от стоимости работ по устройству газопроводов, для снабжения газом их домов.
И теперь для получения субсидии необходимо соответствовать определенным требованиям.
Так, в частности, минимальный доход семьи не должен превышать прожиточный минимум более чем в два с половиной раза.
Что входит в общую стоимость работ по газоотведению, подпадающих под действие закона:
стоимость разработки технических условий;
стоимость проектной документации;
стоимость врезки в газопровод;
стоимость работ по устройству газопровода до ввода в дом;
стоимость внутридомовой разводки.
Что не входит в общую стоимость работ по газоотведению:
работы по монтажу систем вентиляции;
работы по монтажу дымоходов.
Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.
Независимо от выбранного способа возврата 13 % за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) кроме прочих документов в ИФНС подаются:
- договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
- документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).
Получить налоговый вычет за газификацию частного дома при его покупке или строительстве сможет и пенсионер, если соблюдаются необходимые условия для возврата налога (о порядке получения имущественного вычета пенсионером можно прочитать здесь).
Если Вы построили дом, а газ провели после того, как зарегистрировали право собственности на построенный дом, то Вы также вправе вернуть налог за проведение газа в дом. В фактические расходы на новое строительство жилого дома могут быть включены расходы на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до получения права собственности на жилой дом, так и после его получения (Письмо Минфина РФ от 10 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-148).
Налоговый вычет при строительстве дома
- важно его месторасположение: к проезжей части дороги он не может располагаться ближе 5 м. Относительно других домов также должно быть соблюдено расстояние – не менее 4 м;
- дом должен иметь основательный фундамент, например, из железобетона. Высота при этом не может быть более 3-х этажей;
- в СНиПе имеются ограничения по минимальному размеру помещений в жилом строении: кухня не меньше 6 кв. м, спальня – 8 кв. м, жилая комната – 12 кв. м. Высота комнат не должна быть ниже 2,7 м;
- в индивидуальном строении обязательно наличие жизненно необходимых коммуникаций. Таких как электроснабжение, отопление, водоснабжение, канализация. Без них причисление постройки к жилому фонду будет невозможно.
Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов.
Похожие записи:
-