Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ваша заявка уже обрабатывается». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?
Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.
Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.
Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.
Какие потребуются документы при оформлении вычета?
-
Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.
-
Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.
-
Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.
-
Свидетельство о рождении детей.
-
Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.
Сколько денег вам вернут
Максимальная сумма социального вычета за собственное обучение равна 120 тысячам в год. Но не спешите потирать руки — это не значит, что вам вернут именно столько. Размер вычета определяет сумму, которая не будет облагаться НДФЛ. Со 120 тысяч вы заплатили бы 15 600 рублей. Их-то вам и вернут, если за год вы потратили на образование 120 тысяч рублей и больше.
Кстати, вычет можно получить не только за свое обучение, но и за образование брата или сестры (максимальная сумма — 120 тысяч), а также детей (50 тысяч). Так что если вы безработный студент и вычет вам не положен, пусть его оформят родители. Максимальная сумма составит 50 тысяч, а не 120, но это все же лучше, чем ничего.
Если вы учитесь не один год, лучше оплачивать образование поэтапно, чтобы получать налоговые вычеты ежегодно.
Рассказываем на примерах.
Пример № 1
Васе начисляют зарплату в 45 тысяч рублей в месяц, на руки он получает 39 150. За год он заплатил НДФЛ в сумме 70 200. Вася прошел курс повышения квалификации, который обошелся ему в 30 тысяч рублей. 13 % от 30 тысяч — это 3 900 рублей, их-то Васе и вернут.
Пример № 2
Петя студент, но в свободное время подрабатывает курьером. Его зарплата до вычета НДФЛ — 7 тысяч в месяц, с нее он заплатил за год 10 920 рублей. За обучение он отдал 120 тысяч, но получить сможет не 15 600, а только 10 920, так как государство возвращает налог, но не приплачивает.
Пример № 3
Олег — Васин коллега с аналогичной зарплатой. Он пошел на двухгодичные курсы переквалификации, чтобы сменить профессию. За них можно было платить по 70 тысяч за каждый год или 140 тысяч сразу. У Олега были деньги, и он решил полностью оплатить курс. Поэтому вычет составил лишь 15 600 — так как затраты превысили максимальную сумму. Если бы Олег платил за каждый курс отдельно, получил бы 18 200.
Одним из видов социального налогового вычета по НДФЛ, гарантированного налогоплательщикам в соответствии со ст. 219 НК РФ, является вычет по расходам на образование. Данный вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение либо за обучение своих детей и подопечных в возрасте до 24 лет (в ряде случаев – до 18 лет).
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в организации, осуществляющей образовательную деятельность (включая академический отпуск, оформленный в процессе обучения). В целях получения вычета под образовательной понимается некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такая организация создана (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»).
Вычет можно применить к расходам на получение образовательных услуг, предоставляемых:
- дошкольными образовательными организациями − в сумме, уплаченной именно за обучение ребенка, а не за присмотр и уход за ребенком в таких организациях (письмо Минфина от 16.07.2018 № 03-04-05/49531);
- общеобразовательными организациями (школами, лицеями, гимназиями и т.д.);
- профессиональными образовательными организациями (училищами, колледжами);
- образовательными организациями высшего образования (вузами, институтами);
- организациями дополнительного образования.
Размер налогового вычета
За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2023 года приведены в таблице.
|
№ |
Статья расходов |
Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
|
1 |
Собственное образование, образование сестры или брата |
120 |
15,6 |
|
2 |
Образование детей, подопечных |
50 |
6,5 |
Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за учебу, необходимо ознакомиться со схемой выполнения действия. Процедура начинается с заполнения налоговой декларации. Составлять бумагу необходимо по форме 3-НДФЛ. Кроме этого, потребуется подготовить пакет документации. В его состав входят:
- паспорт гражданина РФ;
- ИНН;
- копия заключенного с университетом договора на предоставление образовательных услуг;
- оригинал декларации, заполненной по форме 3-НДФЛ;
- справка, подтверждающая факт прохождения обучения;
- копия лицензии организации, подтверждающая наличие возможности предоставления образовательных услуг;
- взятая на работе справка, составленная по форме 2-НДФЛ;
- свидетельство о рождении ребенка, если родитель получает вычет за детей.
Человек может самостоятельно составить декларацию или обратиться за помощью в специализированные организации. Однако следует помнить, что учреждения взимают дополнительную плату. Ознакомившись с процедурой заполнения декларации, человек может справиться с осуществлением действия самостоятельно.
Два способа получения налогового вычета за обучение
Если Вы оплатили свое (детей, брата/сестры) обучение и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:
1. Вы можете дождаться окончания календарного года, в котором понесли расходы на образовательные услуги, а затем подать документы на вычет в налоговый орган. В этом случае налоговый вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет налоговой инспекцией. Подробный процесс описан в статье Получение налогового вычета за обучение через налоговую инспекцию.
Пример: В 2021 году Иванов А.Б. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. рублей. Иванов дождался окончания года и в январе 2021 года подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на возврат) в налоговую инспекцию. По окончании камеральной проверки налоговая инспекция произвела возврат денежных средств в размере 13% х 50 тыс. руб. = 6500 рублей на счет, указанный в заявлении Иванова А.Б.
Что такое налоговый вычет за обучение
Гражданин, затративший средства на уплату налогов при оплате обучения, имеет право вернуть себе часть затраченных денег. Возврат финансов происходит как в пользу непосредственно физического лица, так и его родственников.
При условии наличия стабильного заработка человек может вернуть до 13% средств, выплаченных на закупку материалов для образовательного процесса.
Внимание! Вышеупомянутый прецедент возможен только в том случае, если в течение 365 дней гражданин соблюдал следующие критерии:
- оплатил собственное обучение,
- оплатил очное обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет,
- оплатил домашнее обучение своих сестер и братьев, также не достигнувших возраста 24 лет.
Если гражданин финансирует собственное обучение, для него нет никакого разделения по образовательным форматам! Это может быть как очное, так и заочное, как дневное, так и вечернее обучение.
Наличие государственной лицензии у заведения, где получает знания налогоплательщик, является неотъемлемым критерием, отвечающим условиям данного акта.
Технически возможно вернуть деньги за обучение в следующих типах образовательных учреждений:
- ВУЗ высшее учебное заведение,
- лицеи, колледжи, училища,
- детсадики,
- общеобразовательные школьные учреждения,
- учреждения, предоставляющие детям возможность получения дополнительной специализации в различных сферах: музыкальные школы, военизированные училища, спортивные секции, кинематографические кружки,
- школы автомобильного вождения,
- заведения, предоставляющие возможность обучения иностранным языкам,
- курсы повышения профессиональной квалификации.
Данная возможность фиксируется и регулируется налоговым законодательством Российской Федерации (п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ).
С какой периодичностью можно возвращать деньги
Заявитель имеет право предъявлять свою кандидатуру на возврат денежных средств за каждый год получения образования вне зависимости от продолжительности данного процесса.
Ограничительная мера накладывается правительством только на сроки оформления декларации. Ее можно подавать только за три предыдущих года.
Представим такую ситуацию: студент, обучающийся в ВУЗе с 2013 года на платной основе, в 2017 году подает заявку на возвращение денежных средств. Его кандидатуру одобряют, но возмещение происходит только за предыдущие три года: 2016, 2015, 2014. Вернуть деньги за получение образования в 2013 году молодой человек уже не сможет.
Совет! Не стоит откладывать решение о подаче заявки на возвращение положенных 13%. В противном случае, время может сыграть против заявителя.
Как получить вычет через налоговую
Процедура получения налогового вычета обуславливает подачу соответствующей документации в органы налоговой службы по месту жительства. Всего 3 месяца камеральной проверки, и в течение 30 дней предусмотренные законом 13% от общей суммы оплаты за обучение будут переведены на указанные пользователем денежные реквизиты.
Подача документов осуществляется гражданином РФ в абсолютно любое время. Каких-либо преград в этом плане налоговая служба не ставит.
Важно! Вот список мер, необходимых для грамотного завершения процедуры:
- составление и заполнение налоговой декларации в формате 3-НДФЛ в конце календарного года, за который вы оплатили образовательный процесс,
- получение справочного документа, предоставляемого по месту официальной работы, о суммах начисленных и удержанных налоговых выплат за календарный год в формате 2-НДФЛ,
- подготовка копии договора с образовательным учреждением, согласно которому последнее предоставляет услуги образовательного характера физическим лицам, там же должны быть указаны данные лицензионного разрешения на осуществление образовательной деятельности, выданного Вашему заведению (если в договоре реквизиты отсутствуют, необходимо предоставить копию лицензии). В случае увеличения суммы обучения необходимо предоставить официальный документ, подтверждающий финансовое завышение и указывающий на основную стоимость получения образования в данном учреждении.
Учтите! Если вы оплачивали обучение собственного или взятого из приюта ребенка или своих братьев и сестер, обязательно предоставьте следующие документы:
- копию справки, официально подтверждающей получение ребенком образования на очной основе в данном учреждении в соответствующем году. Исключительно при условии отсутствия данного аспекта в договоре с образовательным заведением,
- свидетельство о рождении обучаемого ребенка,
- документация, подтверждающая факт попечительства или опекунства соответствующий текстовый договор или договор об обеспечении попечительства над ребенком, не достигшим возраста совершеннолетия, или договор о взятии усыновленного/удочеренного ребенка в приемную семью при условии оплаты обучения ребенка,
- документация, заверяющая достоверность факта родственных связей с братом или сестрой при условии оплаты их обучения,
- вторичные экземпляры чеков, квитанций и прочих финансовых регалий, удостоверяющих факт оплаты получения образования,
- налоговая декларация с копиями официальной документации, удостоверяющая факт оплаты расходов на обучение и подтверждающая право на получение налогового вычета. Подаваться должна в налоговую инстанцию по месту жительства. Помимо копий вышеупомянутых бумаг, не лишним будет взять с собой оригинальные экземпляры для подачи на рассмотрение сотрудникам организации, отвечающим за контроль проведения процедуры.
Можно ли получить налоговый вычет, если уже получал ранее?
Инструкция по получению вычета
Существует 2 общедоступных метода получения вычета за оплату обучения:
- Посредством органа, осуществляющего контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. В данном случае вычет выплачивается единовременно за весь год налоговой инспекцией.
- Посредством работодателя, согласно закона, вступившего в силу с 01.01.2016 года. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.
Разберем пошагово процесс получения данного вычета:
- Первый шаг. Собрать всю необходимую документацию. Для начала это:
- справка 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы. В случае смены нескольких мест работы, необходимо предоставить справку с каждого.
- договор оказания услуг, заключенный между организацией, проводящей обучение и физическим лицом, оплачивающим данное обучение.
- документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг. Это могут быть – квитанции, чеки, платежки и т.д.
- при оплате не собственного обучения, документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.
- банковский счет, на который в дальнейшем будет произведен возврат денежных средств.
Кто имеет право на получение вычета
Если налогоплательщик является резидентом или гражданином России, получает доход, который облагается налогом, и тратит свои денежные средства на обучение свое, ребенка, сестры, брата или подопечного, то у него есть право обратиться в отдел налоговой инспекции для возврата части потраченных денег.
Учтите! Закон устанавливает определенные правила по форме обучения и по возрасту лиц, получающих образование:
- для гражданина, заявляющего право на возврат налогового вычета, возраст форма обучения могут быть любыми;
- дети заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
- подопечные заявителя, возраст до 18 лет, по очной форме обучения;
- бывшие подопечные заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
- сестра или брат, до 24 лет, по очной форме обучения.
Куда подавать заявление
Заявление вместе с приложенными документами предъявляется в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.
Даже если учеба оплачивалась за гражданина, который зарегистрирован и обучается в другом регионе, документы подаются по месту регистрации налогоплательщика – получателя вычета.
Для этого необходимо узнать расположение территориального отдела налоговой инспекции, ближайшего к месту регистрации налогоплательщика, и обратиться с документами.
Учтите! Законодательно предусмотрена подача документов и написание заявления на возврат вычета в бухгалтерии по месту работы налогоплательщика.
Если налогоплательщик делает возврат налоговых вычетов через работодателя, тогда ему не придется ждать перечислений из бюджета, бухгалтерия осуществляет возврат самостоятельно.
Как продать квартиру, полученную по наследству, без уплаты налогов?
Как составить заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, читайте тут.
Что делать если есть задолженность по налогу на квартиру, читайте по ссылке:
Получить налоговый вычет можно двумя способами – через налоговую инспекцию или через работодателя.
Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы:
| Через работодателя вычет можно оформлять сразу же после возникновения расходов | Не нужно дожидаться завершения календарного года. Однако при слишком большой сумме возврата работодатель может и не успеть возместить положенную сумму в полном объеме. Придется оформлять заново получение невыплаченного остатка |
| В налоговой инспекции получать вычет целесообразно | Когда за год свершается несколько платежей. С точки зрения экономии времени лучше один раз оформить вычет и получить сразу весь вычет, чем заниматься оформлением через работодателя вычета на каждый отдельный платеж |
| Получая вычет у работодателя | Не придется подавать налоговую декларацию. Потребуется лишь предоставление документов, подтверждающих расходы. Но зато потребуется дважды посетить налоговую инспекцию и потом обратиться в бухгалтерию по месту работы. Оформляя вычет через ФНС, нужно только раз сдать собранный пакет документов и можно ожидать перечисления средств |
| Если помимо социального вычета за обучение планируется получение иных вычетов | То лучше по окончании года сразу оформить все вычеты и разом получить всю сумму полагающихся денежных средств |
Какие потребуются документы для соцвычета
Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:
- Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
- Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
- Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
- Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
- Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
- Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
- Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.