Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за лечение в санатории». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионеры нигде уже не работают и не получают дополнительных доходов, то их дети могут получить вычет за лечение родителей. Для этого оплачивать должен тот, кто будет заявлять о вычете в налоговую инспекцию.
Как получить за родителей-пенсионеров
При оплате банковской картой сохраняйте все чеки и чек, в котором указывается номер вашей карты. Еще можно будет распечатать из онлайн-банка подтверждение о списании денег.
Проверьте, чтобы в справке об оплате было указано фамилия имя отчество того, кто оплачивал лечение. А ниже указывается фамилия имя отчество родителя, кому были оказаны услуги.
Для подтверждения родства надо будет представить свидетельство о рождении или иной подтверждающий документ. Ребенок заполняет декларацию 3-НДФЛ за год, в котором были оказаны услуги, прикладывает все подтверждающие документы и предоставляет в налоговую инспекцию.
Paзмepы нaлoгoвoгo вычeтa
Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.
Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).
ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.
К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.
Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:
- лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
- пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
- пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.
Определение стоимости возмещения
В законодательстве установлена предельная сумма, которая может учитываться при определении суммы к возврату. Так, по п. 2 ст. 219 НК РФ, максимальный возврат НДФЛ осуществляется с суммы 120 тыс. рублей за год. Исходя из ставки 13%, это будет 15,6 тыс. рублей.
Например, гражданин Петров И.И. хочет получить налоговый вычет за путевку в санаторий стоимостью 50 тыс. рублей. Сумма основных и дополнительных лечебных процедур по ней составила 31 тыс. рублей. В таком случае налогоплательщик может претендовать на возврат 31 000р. х 0,13 = 4 030 рублей.
Важно позаботиться о получении подтверждающих бумаг. Они должны доказывать факт получения медицинских и оздоровительных услуг. Налогоплательщику следует получить в санатории:
- справку с указанием величины расходов на медуслуги;
- чеки и прочие документы платежного типа;
- договор с организацией;
- копию лицензии учреждения.
Теперь давайте разберемся, можно ли пенсионерам получить налоговый вычет за санаторно курортное лечение. Для получения пенсионером компенсации должно быть соблюдено одно из следующих условий:
- Лицо достигает пенсионного возраста, но остается трудоустроенным. В таком случае он продолжает оплачивать НДФЛ с получаемых доходов.
- Налогоплательщик после оформления пенсии уходит с работы. При этом у него остался невозвращенный НДФЛ за путевку, купленную в период трудоустройства.
- Пенсионер также может иметь доходы от аренды недвижимости или ее продажи, выплачивая с них НДФЛ. А потому он тоже может претендовать на вычет.
Что такое налоговый вычет
Из заработной платы практически каждого официально устроенного работника удерживается 13 процентов НДФЛ. Такой налог называется подоходным, и собирается он со всех физических лиц. Оплатив лечение в санатории, человек имеет право оформить возврат части потраченных средств. Объем налогового вычета при санаторно-курортном лечении, оплаченном самостоятельно, высчитывается из годовой зарплаты служащего, но по нормативам не бывает больше 120 тысяч рублей.
Компенсировать можно только ту сумму, которая была потрачена непосредственно на услуги, связанные с медицинским обслуживанием: стоимость проезда до места назначения и обратно, а также стоимость экскурсий, развлечений, проживания при этом не учитывается. Дополнительные лечебные мероприятия, изначально не входящие в стоимость путевки, тоже могут быть учтены при условии предъявления соответствующего документа.
Поэтому, отправляясь в санаторий, позаботьтесь о том, чтобы привезти оттуда справку с подробным описанием оказанных медицинских услуг и их стоимости. Также в ней необходимо указать дополнительные расходы на медикаменты и процедуры, потраченные отдыхающим независимо от путевки. Компенсированы будут средства за услуги, включенные в перечень, который утвердило правительство нашей страны.
Определение стоимости возмещения
В законодательстве установлена предельная сумма, которая может учитываться при определении суммы к возврату. Так, по п. 2 ст. 219 НК РФ, максимальный возврат НДФЛ осуществляется с суммы 120 тыс. рублей за год. Исходя из ставки 13%, это будет 15,6 тыс. рублей.
Например, гражданин Петров И.И. хочет получить налоговый вычет за путевку в санаторий стоимостью 50 тыс. рублей. Сумма основных и дополнительных лечебных процедур по ней составила 31 тыс. рублей. В таком случае налогоплательщик может претендовать на возврат 31 000р. х 0,13 = 4 030 рублей.
Важно позаботиться о получении подтверждающих бумаг. Они должны доказывать факт получения медицинских и оздоровительных услуг. Налогоплательщику следует получить в санатории:
- справку с указанием величины расходов на медуслуги;
- чеки и прочие документы платежного типа;
- договор с организацией;
- копию лицензии учреждения.
Сколько средств можно вернуть?
Компенсировать налоговый вычет на санаторное лечение можно в объеме не больше 13% от 120 000 руб. за один год (п. 2 ст. 219 НК РФ). В денежном эквиваленте это до 15 600 руб. Вернуть подоходный налог можно с оплаченных медицинских услуг по профилактике, диагностированию, лечению, медицинской реабилитации, экспертизе и т.д.
Имущественный вычет при продаже земельного участка
Проезд, экскурсионное обслуживание, развлекательные программы не компенсируются. А дополнительные лечебные услуги, не включенные в цену путевки, можно вернуть. Для этого необходимо приложить к пакету документов в УФНС справки, подтверждающие затраты. Стоимость дополнительных услуг по лечению требуется прописать и в налоговой декларации.
Как получить компенсацию за отдых?
Никакой выдачи всем подряд 15 тысяч на отдых в России не планируется.
Ростуризм разработал программу, суть ее — возврат человеку части стоимости оплаченного тура или стоимости отеля. В проекте программы это называется кэшбэком, потому что возвращается часть суммы после оплаты и обязательно оплаты картой «Мир». Это карта государственной платежной системы — так что это еще такая дополнительная поддержка.
- Размер кэшбэка зависит от стоимости тура или отеля. От 25 до 50 тыс. рублей — возврат 5 тыс. рублей, от 50 до 75 тыс. рублей — 10 тыс. рублей, свыше 75 тыс. рублей — 15 тыс. рублей.
- Тур нужно купить у авторизованного в программе туроператора. Также будет список авторизованных отелей.
- Программа заработает в августе.
- Длительность поездки должна быть не менее 5 ночей.
Какую сумму можно вернуть с помощью вычета за лечение
Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, то есть пенсионер может вернуть 13% от стоимости медицинских услуг и лекарств. Однако существует несколько ограничений:
- Сумма возврата ограничена размером уплаченного НДФЛ в течение налогового периода (календарного года).
-
Предусмотрен лимит по социальному вычету — не более 120 000 руб. в течение одного календарного года. То есть за год можно вернуть не более 15 600 руб.
Данный лимит действует в совокупности по всем видам расходов, в отношении которых можно оформить вычет. Это не только лекарства и мед. обследования, но и обучение, взносы на добровольную пенсию, добровольное медицинское страхование.
Не применяется лимит в 120 тыс. руб. при оформлении вычета за дорогостоящее лечение. В этом случае вернуть 13% можно от полной суммы произведенных расходов. Для этого в справке об оказании медицинских услуг проставляется специальный код «2», который обозначает, что лечение относится к дорогостоящим видам.
Когда и куда обращаться для оформления налогового вычета за лечение
Использовать свое право на возврат подоходного налога за вышеперечисленные услуги и за покупку медикаментов, пенсионер или его близкие родственники могут не позднее 3-х лет с момента оказания платных медицинских услуг или затрат на лекарства. Например, если к платной медицинской помощи налогоплательщик прибегал в 2020 году, то срок подачи документов до 2023 года включительно.
С собранным пакетом документов нужно обратиться в ФНС по месту жительства.
На основании поданных документов налоговая инспекция начнет камеральную проверку, которая проводится в течение трех месяцев с момента поступления документов в налоговый орган. В случае, когда в ходе проверки выявляются ошибки или какие-либо несоответствия, налоговая служба уведомляет об этом налогоплательщика. На исправление недочетов устанавливается срок – 5 рабочих дней.
После завершения камеральной проверки, налоговый вычет за платное медицинское лечение пенсионера или за покупку им лекарственных препаратов будет автоматически перечислен на указанный банковский счет.
В какие учреждения обращаться за справкой и с какими документами?
Возвращение средств производится двумя способами:
- Директором.
- Налоговой.
Однако всё равно придётся навестить налоговый орган с целью оформления справки на компенсацию.
Для защиты своего права на возврат средств за санаторно-курортное лечение нужно иметь пакет официальных бумаг, а именно:
- дубликаты расходников, то есть договора на оказание медицинских услуг и чеки об их оплате, чеки, подтверждающие покупку лекарственных препаратов из личного бюджета работника, билеты (оригинал);
- в том случае, когда сотрудник оплачивал лечение членов семьи, родственников, например, ребёнка, требуются доказательства родства. В данном случае достаточно предоставить свидетельство о рождении;
- правильно оформленная декларация 3НДФЛ за срок в год, когда сотрудник уехал лечиться, в которой прописаны все расходы на предоставленные оздоровительные услуги;
- бухгалтерия организации сотрудника должна также выдать справку 2НДФЛ;
- заявку на получение компенсации вместе со счётом в банке для дальнейшего возврата.
Право на выплату налогового вычета
Имеют возможность вернуть себе часть потраченных денег те работники, которые приобретали путевку самостоятельно. При этом не имеет значения место приобретения путевки, наименование выдавшей ее организации – выплата положена даже тогда, когда куплена она была в туристическом агентстве.
На возмещение средств могут рассчитывать работники, соблюдающие определенные условия:
- оплата услуг санатория за счет собственных средств;
- отдых в учреждении в пределах РФ;
- наличие у учреждения лицензии на оказание услуг по оздоровлению граждан;
- официальное трудоустройство и наличие подоходного налога размером в 13%.
Сколько средств можно вернуть?
Компенсировать налоговый вычет на санаторное лечение можно в объеме не больше 13% от 120 000 руб. за один год (п. 2 ст. 219 НК РФ). В денежном эквиваленте это до 15 600 руб. Вернуть подоходный налог можно с оплаченных медицинских услуг по профилактике, диагностированию, лечению, медицинской реабилитации, экспертизе и т.д.
Имущественный вычет при продаже земельного участка
Проезд, экскурсионное обслуживание, развлекательные программы не компенсируются. А дополнительные лечебные услуги, не включенные в цену путевки, можно вернуть. Для этого необходимо приложить к пакету документов в УФНС справки, подтверждающие затраты. Стоимость дополнительных услуг по лечению требуется прописать и в налоговой декларации.
Главное условие возврата бюджетных денег
Налоговый вычет на санаторно-оздоровительные услуги предоставляется человеку только по его инициативе. Автоматически деньги никто не начислит. Необходимо взять на себя труд и собрать документы, подтверждающие факт оплаты курортного лечения.
Подсказка: справку в санатории следует заказать сразу, как только поселились в номер. Все траты внимательно посчитают и выдадут бумагу при выписке из учреждения.
Еще следует знать, что социальный вычет предоставляется в целом на лечение. В 219-й статье НК приведена общая ограничительно цифра. Она равна 120 000,0 рублей. Это максимальная величина снижения базы налогообложения по таким затратам на получение услуг:
- медицинских, в том числе санаторно-курортных;
- образовательных.
Сколько средств можно вернуть?
Компенсировать налоговый вычет на санаторное лечение можно в объеме не больше 13% от 120 000 руб. за один год (п. 2 ст. 219 НК РФ). В денежном эквиваленте это до 15 600 руб. Вернуть подоходный налог можно с оплаченных медицинских услуг по профилактике, диагностированию, лечению, медицинской реабилитации, экспертизе и т.д.
Налоговый вычет на земельный участок
Проезд, экскурсионное обслуживание, развлекательные программы не компенсируются. А дополнительные лечебные услуги, не включенные в цену путевки, можно вернуть. Для этого необходимо приложить к пакету документов в УФНС справки, подтверждающие затраты. Стоимость дополнительных услуг по лечению требуется прописать и в налоговой декларации.