Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Нужно ли производить удержание НДФЛ из зарплаты пенсионера
Работодатель, выполняющий функции налогового агента, обязан исчислить, удержать и перечислить в бюджет в соответствие со сроками и порядком, предусмотренными НК РФ.
Если в штате организации числиться лицо пенсионного возраста, либо сотрудник компании является получателем пенсии по инвалидности, потере кормильца, т.п., то работодатель обязан произвести удержание НДФЛ из заплаты пенсионера на общий условиях. Аналогичное правило действует в случае, если правоотношения между пенсионером и работодатели оформлены договором гражданско-правового характера.
При расчете НДФЛ для сотрудника-пенсионера работодателю следует учитывать стандартную ставку 13% в общем порядке, либо ставку 30%,если работником предприятия выступает нерезидент РФ.
Налогообложение работающих пенсионеров
Хоть пенсионеры и относятся к социальной категории граждан менее защищенной, нежели обычные жители государства, налоговые структуры не делают особых различий. Коль скоро присутствует объект налогового сбора – транспорт, имущество, недвижимость, доход, законодательно подлежащий налогообложению, оплата должна поступать в бюджет государства.
С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:
- при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
- использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
- получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.
В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.
Основополагающим комплексом мер, принимаемых в плане налогообложения касательно льгот для пенсионеров, являются федеральные законодательные акты, предусматривающие различные категории граждан, которые могут получить послабление от налоговой службы в плане сборов.
Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.
Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от «обычных» граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.
Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:
- на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
- на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
- на оплату договоров с НПФ,
- понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
- по уплате процентов по ипотечным договорам,
- по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,
в пределах следующих лимитов:
- 50 тыс. руб. на обучение;
- 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
- 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
- 3 млн. руб. по уплате процентов;
- 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.
Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.
Какие налоги могут не платить пенсионеры
Сбережения
/ 13 января 15:10
Пенсия — еще не повод отчаиваться. Кроме массы свободного времени, вы также получаете и приятные налоговые льготы. О том, какие налоги можно не платить пенсионерам, — расскажем в статье.
НДФЛ, траспортный, земельный и другие налоги — только часть того, на чем можно сэкономить на пенсии
Средняя пенсия у нас в стране, к сожалению, небольшая — около 17 тысяч рублей, в то время как прожиточный минимум для пенсионеров составляет 10 тысяч. Разница хоть и получается небольшая, да и откладывать ее вряд ли получится, но все же материальное положение людей старшего возраста государство пытается улучшить.
Для этого даже был создан целый набор льгот. Например, пенсионеры освобождаются от уплаты некоторых платежей, которые связаны с имуществом, доходом и даже транспортом.
Алексей по профессии юрист. Полгода назад ему исполнился 61 год, и по новому закону он благополучно вышел на пенсию. Выплаты от пенсионного фонда Алексей получает выше средних, но полностью обеспечивать свои потребности таким образом не получается, особенно если учесть, что у него есть несколько кредитов.
Закрывать свою юридическую практику наш герой не собирается, пенсия для него – дополнительный источник дохода, чтобы поскорее избавиться от долгов.
Но также у него есть много имущества во владении, за которое он долгое время исправно платит налоги, может быть, с выходом на пенсию он сможет от них избавиться? Попробуем разобраться.
Карта «Халва» – универсальный финансовый инструмент.
Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 8,5%, а также открывайте вклады под выгодный процент.
Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка». Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!
НДФЛ – основной налог, который платят жители России. Этот налог распространяется на заработную плату, вклады, продажи недвижимости, выигрыши в лотерее и т. д.
Размер налога зависит от того, откуда деньги были получены. Большая часть россиян платит 13%. Эта ставка распространяется на вознаграждения по гражданско-правовым договорам, различные дивиденды, заработную плату и т. д.
На НДФЛ пенсионеры тоже смогут сэкономить
Однако НДФЛ не облагаются пенсии, пособия, стипендии и подобные выплаты, поэтому пенсионеры могут не переживать за НДФЛ на пенсию. Но многие продолжают работать после выхода на пенсию, поэтому их все еще ждет налог на доходы, но к счастью часть выплат можно вернуть с помощью вычетов.
Чтобы получить доступ к такому своеобразному налоговому кешбэку, работающий пенсионер должен оплатить затраты на обучение и повышение квалификации, а также расходы на медицину, покупку квартиры или при инвестировании (в том числе и в пользу своих родных).
По стандартным налоговым вычетам, например, работодатель может автоматически уменьшить выплаты по НДФЛ, по целому списку других вычетов вам придется либо подавать заявление в налоговую службу (что можно сделать в личном кабинете ФНС), либо обратившись к вашему работодателю.
В случае обращения к работодателю удерживаемый налог будет уменьшен, а ждать рассмотрения заявления не потребуется.
Кроме того, пенсионеры, а также люди предпенсионного возраста могут получить налоговые вычеты и на имущество физических лиц. Можно будет избавиться от платежей на каждый предмет недвижимости определенного типа:
- квартира,
- дом,
- помещение для различных целей,
- гараж,
- хозяйственное сооружение,
- а также отдельные части каждого из вышеперечисленных пунктов.
Алексей имеет дачный участок менее 6 соток, 2 квартиры и гараж, и за каждое из этих помещений он уже долгое время платит налоги. С выходом на пенсию он сможет получить льготы на каждый вид имущества единоразово. То есть он сможет не платить за дачу, гараж и одну из двух квартир.
Начисляется ли налог на пенсию работающим пенсионерам
Налоговый кодекс России имеет отдельную главу с перечислением всех доходов россиян, на которые не начисляют подоходный налог. Кроме пенсии это все похожие платежи – пособия/прочие выплаты, выдаваемые государством людям в рамках социальной политики.
Работающие пенсионеры в нашей стране постепенно свыклись с новым отношением к ним со стороны государства. Так как кроме пенсии такие люди получают и дополнительный заработок, то они, как считает государство, в состоянии обеспечить себя. Приблизительно этими соображениями руководствовались власть предержащие, когда производили заморозку индексации пенсий работающим пенсионерам. Их пенсии не индексируются уже несколько лет наравне со всеми остальными. И возникают вопросы, а не посягнут ли власти дополнительно на их пенсии в качестве объекта для налогообложения? Начисляется ли налог на пенсию работающим пенсионерам, удерживают ли подоходный налог с пенсий продолжающих трудиться получателей пенсий.
Пенсионеры и налог на транспорт
Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.
Во многих регионах Российской Федерации пенсионеры полностью, либо частично освобождены от уплаты транспортного налога. В иных регионах им предоставляются хорошие скидки на сборы. В частности, на местах могут не облагаться налогами транспортные средства
- с малой мощностью;
- одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
- транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
- средства отечественного производства.
Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?
В соседней Украине до недавних пор правительство взимало с пенсионного обеспечения граждан сбор, как за доходы. Возникает резонный вопрос – не примет ли российский парламент положительное решение в пользу этого направления? Надо обратить внимание на практику иных государств. Так, в Греции, а также в ряде прибалтийских государств, тоже наблюдается исчисление налоговых сборов с пенсий граждан.
Российская Федерация пока не собирается «покушаться» на пенсионное обеспечение собственных жителей. Как страховая часть пенсии, так и накопительная – налогами не облагаются. Даже если накопительная часть пенсии отправлена в пенсионный фонд, не являющийся государственным – и в этом случае финансы не подлежат налогообложению.
Лишь в ситуации, когда основной работодатель заключает соглашение с негосударственным пенсионным фондом на размещение накопительной части пенсии собственных работников, тогда данный доход подлежит налогообложению.
Что касается конкретики – узнать, существуют ли какие-либо послабления в плане налогообложения для работающих пенсионеров или тех, кто оставил трудовую деятельность, именно в Вашем регионе, можно непосредственно в местных службах.
Льготные коэффициенты по налогу на транспорт
Транспортный вид налогообложения — это налог, который наполняет региональный бюджет, а также городские и районные бюджеты в области.
Решения о предоставлении льготным категориям своих населённых пунктов предоставлять скидки, или же не предоставлять их вовсе — решать только властям на местном уровне.
На государственном уровне, на транспортный налог, льгот не существует, поэтому если власти региона отменят все льготы транспортного типа налога, то они не нарушат законодательство.
Но многие люди, принимающие данное решение имеют престарелых родителей и родственников, которые ведут не богатый образ жизни на пенсионное обеспечение государством.
Поэтому многие региональные власти стараются максимально избавить все социально незащищённые категории населения от лишней финансовой уплаты.
Под уплату налога на транспорт попадают такие средства передвижения:
- Автомобили отечественного и импортного производства;
- Мототранспорт — мотоциклы и мотороллеры;
- Транспорт с мотором, для передвижения на воде.
Налоговая начнет охоту на работающих пенсионеров
Налоговая инспекция планирует проверять счета пенсионеров, чтобы выявить тех, у кого есть неофициальные источники дохода. Трудоустройство или даже подработка, за которую дают зарплату «в конверте», будут признаны мошенничеством.
Как отмечают в ФНС, любые источники доходов должны облагаться налогом. Пенсионный фонд России (ПФР) следит за подобными нарушениями. В случае, если пенсионер получает пенсию с индексацией и надбавками и при этом подрабатывает, его могут привлечь за мошенничество. Если налоговая инспекция уличит пенсионера в наличии «теневых» доходов, то ему может грозить штраф до 120 тыс. рублей за мошенничество. В худшем случае пенсионерам, скрывающим свои доходы, грозят исправительные работы или даже лишение свободы на срок до двух лет, отмечает Live24.
Зампредседателя президиума Союза пенсионеров России Людмила Пискунова поддержала такой подход, поскольку получение индексированной пенсии с нелегальными подработками – это нарушение законодательства.
«Сегодня государство предписывает 385 законом не индексировать пенсии работающим пенсионерам. Можно быть недовольным, можно возмущаться, но закон надо исполнять», – отметила она.
Эксперты отмечают, что уже есть практика по подобным судебным делам. Чтобы избежать санкций, пенсионерам следует указывать дополнительные источники дохода. После этого они будут считаться работающими гражданами, платить налоги и получать пенсию без индексации.
Впрочем, ряд экспертов сомневается в том, что у ФНС есть необходимые ресурсы. Как заявил руководитель Центра политэкономических исследований Василий Колташов, у Федеральной налоговой службы нет кадров для ловли нелегально работающих пенсионеров. Если же реализовывать задумку налоговиков, то деньги, которые могли пойти на пенсионные выплаты, потратятся на ненужных, по сути, чиновников.
С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.
Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.
Подоходный налог с пенсии
Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.
Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.
Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.
В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.
Пенсионеров с 1 июля ждут сюрпризы: новые льготы, индексация для работающих
Индексация пенсионерам – опекунам
Уже с 1 июля пенсионеры, которые официально являются опекунами несовершеннолетних детей, получат страховую пенсию с надбавкой. Ранее этой категории пожилых россиян пенсии не индексировались: опекунство расценивалось как работа, соответственно, опекуны пенсионного возраста относились к категории работающих пенсионеров. Они лишь получали пособие в размере 3-4 тысячи рублей в месяц. Эту категорию граждан власти решили поддержать на фоне текущего кризиса: по поручению президента Путина был разработан законопроект об индексации выплат пенсионерам-опекунам. Причем эта индексация будет проведена автоматически, дополнительные деньги начнут поступать пенсионерам-опекунам уже с 1 июля, заявление для этого писать не надо.
Перерасчет для пенсионеров, завершивших трудовую деятельность
Также с 1 июля начнет действовать закон, по которому будет восстановлена индексация пенсий тем работающим пенсионерам, которые уже завершили трудовую деятельность. Таким гражданам сделают перерасчет пенсий с учетом всех пропущенных плановых индексаций. Соответствующий законопроект внесен на рассмотрение Госдумы. Документ планируется принять до конца июня, в следующем месяце он вступит в силу.
Комментирует Анна Бодрова, старший аналитик ИАЦ «Альпари»:
«Считаю, что властям вообще не должно быть дела до того, работает пенсионер или нет. Он заслужил свою пенсию возрастом и стажем — извольте ее ему и платить, и индексировать. Но пока этого нет, хорошо хотя бы то, что уточняются категории работающих пенсионеров и отдельным из них вводят индексацию – как в случае с опекунами. Это очень важное решение, поскольку, как правило пенсионеры берутся за опеку несовершеннолетних- например, внуков — при каких-то крайних обстоятельствах. Типа смерти родителей этих детей или лишения их прав. И конечно пожилым людям чаще всего в этих обстоятельствах важна каждая копейка».
Две плановые льготы пенсионерам
Российских пенсионеров ждут две новые плановые льготы. Предусмотрена доплата за возраст, начиная с 75 лет. Сейчас такую доплату получают лишь пенсионеры, достигшие 80-летнего возраста. Соответствующая поправка уже получила одобрение правительства РФ и в ближайшее время будет рассмотрена в Госдуме.
Другая льгота касается задолженностей по кредитам для людей пенсионного возраста. Если доход неработающего пенсионера по старости, инвалидности или потере кормильца меньше двух МРОТ (то есть меньше 24,3 тыс. руб.), он, согласно правительственным антикризисным мерам, может рассчитывать на рассрочку по старым долгам.
Анна Бодрова:
«Я приветствую появление любых льгот для пенсионеров. Деньги на эти цели в бюджете есть и хорошо, что сейчас их вводят. И не важно, что явилось главным аргументом для этого: необходимость поддержки в связи с пандемией или предстоящее голосование по Конституции. Что касается льгот по кредитам, то надо понимать: зачастую на пенсионеров оформляются кредиты, которые нужны не лично им, а их семьям. Так что эта мера, связанная с рассрочкой долгов, поддержит не только пожилых людей, но и их семьи».
Налог с работающих пенсионеров
Такая категория лиц, как работающие пенсионеры, получает заработную плату и пенсионную выплату одновременно. Облагается ли пенсия подоходным налогом в этом случае? Правила, которые действуют в отношении работающих пенсионеров, заключаются в следующем:
- Страховая пенсия по возрасту освобождается от налогообложения.
- Официальная заработная плата облагается налогом по стандартной ставке.
Хоть работающим пенсионерам приходится платить налоги, в этом можно найти свои преимущества. Например, пожилые граждане вправе пользоваться следующими налоговыми вычетами:
- В соответствии со ст. 218 НК РФ, инвалидам, ветеранам, лицам, пострадавшим от радиационных катастроф, родителям и опекунам предоставляется стандартный вычет.
- Согласно ст. 219 НК РФ, социальный вычет предоставляется за пожертвования, услуги медицинского характера, обучение, взносы на накопительную пенсионную выплату.
- Ст. 219.1 НК РФ предусматривает возможность инвестиционного вычета при получении денег от реализации ЦБ.
- На основании ст. 220 НК РФ, предоставляется имущественный вычет при реализации или приобретении недвижимости (квартиры, участка земли, дома, ипотеки и сопутствующие этому расходы).
- Ст. 221 Н РФ предполагает получение профессионального вычета, то есть за ведение любой профессиональной деятельности, которая является источником дохода.
Гарантированные государством социальные выплаты, к которым относятся пенсии и ЕДВ, налогом на доходы не облагаются. Но эти правила не распространяются на некоторые виды пенсий, источником начисления которых выступает НПФ.
Теперь читатель знает, облагается ли пенсия налогом или нет. В основном, если речь идет о страховой пенсии по старости, НДФЛ платить не нужно. Обязанность может появиться лишь при формировании накопительной пенсии, но не всегда. Вывод о том, облагается ли налогом негосударственная пенсия, можно сделать на основании заключенного договора с НПФ.
У работающих пенсионеров НДФЛ с заработной платы удерживается в стандартном порядке. При этом у них появляется право на получение налогового вычета. В то же время, вне зависимости от того, продолжает ли пенсионер вести трудовую деятельность или нет, у него появляются налоговые льготы. А те обязательства, которые он имел до выхода на пенсию, продолжают действовать. В соответствии с ними осуществляются удержания с пенсионной выплаты.
Источник
Теперь читатель знает, облагается ли пенсия налогом или нет. В основном, если речь идет о страховой пенсии по старости, НДФЛ платить не нужно. Обязанность может появиться лишь при формировании накопительной пенсии, но не всегда. Вывод о том, облагается ли налогом негосударственная пенсия, можно сделать на основании заключенного договора с НПФ.
У работающих пенсионеров могут забрать 40% пенсии
— Такие слухи ходят, но никаких официальных документов у нас на согласовании нет, — объяснили в отделе пенсионного обеспечения Комитета по труду, занятости и социальной защите Мингорисполкома. – Теоретически в нашей стране все может быть. Примут такой нормативный документ, скажут им руководствоваться — и будем высчитывать. Указом же подняли пенсионный возраст, указом увеличили продолжительность страхового стажа. Таким же образом могут внести изменения в законодательство и по пенсиях работающих пенсионеров.
— По-разному. У пенсионеров с маленькой помощью, которые продолжают работать, могут вообще ничего не высчитывать. Пенсия выплачивается в полном объеме, если у работающего пенсионера индивидуальный коэффициент меньше 1,3. У кого свыше 1,3, сумма вычета еще зависит и от трудового стажа, и от вида пенсии. Но какой это процент от пенсии, можно сказать, если рассчитать пенсию конкретного пенсионера.