Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe
Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.
Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.
Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.
A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю
Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.
К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:
- кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
- кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
- кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
- кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
- ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.
Что делать, если налоговая служба отказала в выплате вычета
Все действия сотрудников данной организации происходят в рамках законодательной базы РФ. В случае получения отказа будет озвучена причина. Однако не все граждане согласны с подобным решением. Некоторым кажется, что к ним предвзято отнеслись и назвали необъективную причину для отказа.
При наличии существенных доказательств можно обратиться с заявлением в прокуратуру или суд. Для этого потребуется подготовить основательную документальную базу. Потребуется немало усилий для того, чтобы доказать неправомерность действий сотрудника налоговой службы.
Если суд примет сторону заявителя, то сотруднику ФНС будет предъявлено обвинение в превышении служебных полномочий. В такой ситуации работник государственной службы будет уволен и при этом ему придется заплатить штраф. Также ближайшие 5 лет ему будет запрещено заниматься подобной деятельностью.
Сумма налогового вычета по ипотеке
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Какие документы нужны для получения компенсации?
Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:
- заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
- все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).
Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:
- ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
- документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.
Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.
Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет
Пример №1: В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.
Налоговый вычет: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс, а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.
2018 год: За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб.
В 2018 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные ежегодные НДФЛ за 2017 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб.
У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.
2019 год: За весь 2018 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2019 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2018, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.
2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов за налоговый вычет Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Налоговый вычет они полностью вернули.
Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Это понадобится для расчета вычета по ипотеке.
Вычет по процентам ипотеки: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаю, что сначала полностью выплачивают налоговый вычет, только потом данный вычет.
У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому полный размер ипотечного вычета (за все 15 лет) будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.
2020 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе налоговый вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е.
в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2018 году – 280 тыс.руб., в 2019 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб.
Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.
Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка налогового вычета, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2019 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка налогового вычета – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.
Получается, что в 2020 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток налогового вычета, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.
Мария в 2020 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.
2021 год: В 2020 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.
Получается, что ипотечный вычет за 2020 год у каждого по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.
После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.
А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2020 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., то остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.
И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.
Пример №2: В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.
Вычет за покупку: Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, Оксана имеет право на получение вычета на половину стоимости квартиры. Поэтому вычет каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.
2017 год: За весь 2015 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2015 году удержали 75 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб.
В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб.
А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс.
= 35 тыс.руб.
2018 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они снова подали документы, но в качестве налогового вычета им вернули не их НДФЛ за 2017 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули налоговый вычет.
Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2017 год) – 50 тыс. (остаток налогового вычета) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2017 г.) – 35 тыс. (это ее остаток налогового вычета) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.
Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.
Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?
Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?
Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:
- недвижимость должна быть приобретена в браке;
- супруги должны вступить в право собственности;
- необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.
Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.
Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.
В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.
Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:
- договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
- кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
- квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.
Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.
По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.
Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.
Налоговый вычет — возврат подоходного налога работающего человека. Так что, если один из супругов не имеет официального места работы, то на вычет он претендовать не может.
Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.
Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.
Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.
Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).
Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.
Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.
Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.
Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.
При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.
При единоличной покупке квартиры только одним из супругов и оформления права собственности на него вычет может быть оформлен все равно на обоих супругов. И на одного тоже в полном объеме.
Кто такой созаемщик и какую ответственность он несет
Созаемщик – это непосредственный участник кредитного договора или по-другому лицо, которое несет солидарную ответственность за выплату ипотечного займа. Привлечение третьих лиц обязательно, особенно если заработной платы заемщика будет недостаточно для оплаты будущего кредита. В основном в качестве созаемщика выступают второй супруг самого заемщика, и другие лица, близкие родственники, родители друзья и так далее. Но банку не принципиально кто именно будет созаемщиком, главное, чтобы он был платежеспособным и финансово-ответственным лицом.
Что касается прав созаемщика, это строго индивидуально, например, созаемщик, который является супругом заемщика, имеет не только обязательства по выплате кредита, но и право на долю в приобретаемом объекте недвижимости. В любом случае созаемщик может отказаться от своей доли в приобретаемом жилье, но отказаться от выплаты кредита он права не имеет.
Обратите внимание, что требования выплаты долга с созаемщика наступает в большинстве случае только тогда, когда заемщик перестает платить по кредиту.
Как вернуть проценты по ипотеке пенсионеру
До недавнего времени пенсионеры не могли получить налоговый вычет из-за отсутствия дохода, с которого совершаются налоговые выплаты. В 2014 году появились изменения, позволяющие людям на пенсии вернуть часть денег.
Изменения касаются работающих пенсионеров или вышедших на пенсию недавно. Если клиент банка вышел на пенсию в момент оформления ипотеки, он все равно имеет право получить вычет за три прошлых года. Налоговый вычет в этом случае оформляется а обратном порядке. Допустим, пенсионер купил жилье в 2015 году. Он заполняет декларацию в 2021 года за 2015. Если сумма получается неполной, заполняет декларацию за 2014 год и 2013 соответственно.
Работающий пенсионер получает выплаты по тем же правилам, что и все остальные граждане. Декларация оформляется в прямом порядке. Например, квартира куплена в 2014 году. В 2015 году пенсионер получает выплаты за 2014 год, если они не покрывают всю сумму, но остаток переносится на 2015. Но если пенсионер проработал год не полностью и вышел на пенсию, а сумма все равно не покрывает остаток, тогда вычет перекидывается на 2013 год.
Созаемщик не состоит в браке с должником
Банк не будет препятствовать, если гражданские супруги, официально не оформившие отношения, возьмут ипотеку.
В такой ситуации собственником будет один из пары либо оба в долях, согласованных в момент заключения договора. Данный вопрос больше интересует заемщика и созаемщика, нежели банк, однако для оформления вычета это имеет значение, поскольку каждая из сторон будет оформлять налоговый вычет как отдельный налогоплательщик.
Общие требования для получения налогового вычета следующие:
- Обязательное наличие прав собственности на долю в недвижимости. Статуса созаемщика недостаточно, необходимо быть законным владельцем части или всего жилья.
- Каждый из участников договора обязан вносить оплату по телу кредита и процентам. В подтверждающей документации (квитанции) должно быть указано, кто и какую сумму внес. Либо можно совершать оплату безналичным способом со своего счета в банке.
Выше указаны требования, принципиально важные для созаемщика, в остальном условия получения налогового вычета остаются общими.
Условия получения вычета
Теперь, когда мы знаем, имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет, самое время перейти к условиям его получения. Строго говоря, есть две категории условий: общие для всех, кто получает вычет по ипотечной недвижимости, и специализированные, для созаемщиков. Разберем сначала общие:
- Собственник жилья ранее не пользовался налоговым вычетом, поскольку по законодательству РФ его можно произвести только один раз. Исключение — это остаток вычета, т.е. его неиспользованная часть.
Внимание: остаток налогового возврата возможен лишь на покупку самого жилья. Перенос вычета на уплаченные банку проценты не производится, т.е. по ним вернуть деньги можно всего лишь раз!
- Приобретение недвижимости производилось налоговым резидентом РФ. Нерезиденты, напоминаем, не имеют права на возврат налогов;
- Вы должны именно купить недвижимость, т.е. потратить на нее свои личные денежные средства. Таким образом, возврат налога невозможен ни по полученной в дар, ни по унаследованной квартире. Кроме того, военная ипотека также не входит в программу вычета. Материнский капитал, использованный при покупке квартиры или дома, не идет в расчет налогового возврата;
- Продавцом не является близкий родственник (родители, сестры\братья, дети и супруги).
Но даже если гражданин взял ипотеку, учитывая все перечисленные факторы, он должен учесть и специализированные условия для созаемщиков:
- У созаемщика зарегистрировано право собственности на любого размера долю в квартире. Иногда заемщики искренне считают, что оформление кредитного договора на равных с кем-либо условиях гарантирует им право собственности, но это не так — необходимо, чтобы будущий получатель вычета числился в Росреестре совладельцем;
- Мы уже сказали про необходимость купить, а не получить иным способом жилье. Но не менее важно, чтобы именно созаемщик вложил свои деньги, а затем смог это доказать документально.
Помните: если предоставить в налоговую документацию, где все денежные средства на уплату процентов, первоначального взноса и иных расходов поступают только от одного созаемщика, второму вычет просто не дадут.
Если сделать все грамотно, следуя всем условиям налоговой, они даже вопросы задавать не станут.
Резюмируя условия, для ФНС самое важное — это формальное соблюдение закона. В нем указано: возврат налога только один раз в одни руки с возможностью переноса остатка (для вычета по покупке квартиры). Возвращаются только деньги — потраченные с одной стороны и заработанные с другой — самим получателем вычета.