Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ваша заявка уже обрабатывается». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Здесь все зависит от того, кто и кому преподнес столь щедрый дар. В Налоговом кодексе указано, что недвижимость, подаренная членами семьи или близкими родственниками, налогом не облагается. То есть если даритель и одаряемый являются супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами, то платить государству ничего не нужно.
Какие документы нужны при подготовке договора дарения:
- паспортные данные сторон сделки;
- свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
- свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
- выписка из ЕГРН;
- выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
- технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
- доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.
При получении имущества по дарственной, одаряемый обязан внести в госказну подоходный налог. Его сумма составляет 13% от стоимости подарка, так как полученное имущество считается прибылью. Если предметом договора дарения является недвижимость, то за основу берется ее кадастровая стоимость. Именно от этого показателя нужно оплатить процент виде НДФЛ.
Если же оформить дарственную родственнику, то принимающая сторона от налога освобождается. Не должны вносить НДФЛ за подаренное имущество лица, если они находятся в прямом родстве с дарителем:
- Супруги;
- Дети;
- Внуки;
- Братья, сестры;
- Бабушки, дедушки.
Стоимость оформления дарственной
Общая стоимость оформления договора зависит от места, в котором проходила сделка. При обращении в частные риэлтерские конторы и к юристам следует учитывать, что фиксированной ставки нет: сумма будет складываться из индивидуальных расценок организации.
Госпошлина составляет 2000 рублей, процедура передачи земли оценивается в сумму от 350 до 2000 рублей. Выписка из домовой книги производится бесплатно, за предоставленные сведения из ЕГРН придется заплатить сумму в размере 300 рублей.
Самый экономный с финансовой точки зрения вариант – это обращение в МФЦ, а самый затратный – помощь нотариуса. Однако в некоторых случаях последний вариант является единственно возможным и самым доступным.
Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?
-
Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
-
Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
-
Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
-
Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.
Хотите оформить дарственную на квартиру на внука? Здесь всё о том, как можно подарить жилье и оформить документы
- Во-первых, вы должны подготовить недвижимость к процедуре отчуждения. Для этого, вы должны снять обременения, оплатить долги за коммунальные услуги, если таковые имелись, а затем, по возможности, выписать всех прописанных.
- Далее, вы должны получить разрешение от своего внука на осуществление вам дарения. Если к этому моменту лицо не достигло возраста 18 лет, то решать вопрос о возможности дарения вы должны непосредственно с законными представителями малыша. Законными представителями являются родители, попечитель или опекун.
- Если получено согласие, то совместно сторонами составляется договор дарения. Договор дарения может быть заверен в нотариальной конторе, однако этот шаг не является обязательным, и вы можете его пропустить.
Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении
Виды налогов на недвижимость
Обязанность уплаты налога возлагается на всех владельцев недвижимости, независимо от ее назначения. Размер платежа для физических лиц при покупке и продаже объектов исчисляется по схеме, указанной в Налоговом кодексе РФ.
Налог обязаны платить физические лица — собственники домов, квартир, дачных домиков, гаражей, парковок, коммерческих помещений и прочих возведенных объектов, перечень которых также регламентируется указанным нормативно-правовым актом.
В 2021 году налог на недвижимость рассчитывается по новой схеме, предусматривающей использование кадастровой, а не инвентаризационной стоимости, как это было ранее. При этом в первые три года исчисление НДФЛ производится с учетом понижающих коэффициентов, по окончании указанного срока — по полной кадастровой стоимости.
Единственный ограничительный фактором — прошлогоднее значение. Новый налог не может превышать его более чем на 10 %. В связи с этим специалисты рекомендуют уточнить, в какую сумму оценена недвижимость в 2021 году, ведь от этого фактора зависит уровень расходов собственника.
- Дарственная и договор дарения – это одно и то же.
- Договор дарения – это не устная договоренность, а юридически оформленный документ.
- Дарственная – это лишь одна из разновидностей передачи прав на собственность другому человеку. К другим вариантам относится договор купли-продажи, завещание или наследование.
- Нельзя однозначно сказать, что лучше – дарственная или, например, завещание. Все зависит от конкретной ситуации.
- Дарение — это безвозмездная сделка. Даритель не может попросить у одаряемого оплату или встречную услугу.
- При дарении имеет значение не только желание владельца подарить квартиру, но и желание одаряемого получить ее в собственность.
Хотите оформить дарственную на квартиру на внука? Здесь всё о том, как можно подарить жилье и оформить документы
- Во-первых, вы должны подготовить недвижимость к процедуре отчуждения. Для этого, вы должны снять обременения, оплатить долги за коммунальные услуги, если таковые имелись, а затем, по возможности, выписать всех прописанных.
- Далее, вы должны получить разрешение от своего внука на осуществление вам дарения. Если к этому моменту лицо не достигло возраста 18 лет, то решать вопрос о возможности дарения вы должны непосредственно с законными представителями малыша. Законными представителями являются родители, попечитель или опекун.
- Если получено согласие, то совместно сторонами составляется договор дарения. Договор дарения может быть заверен в нотариальной конторе, однако этот шаг не является обязательным, и вы можете его пропустить.
Дарение несовершеннолетнему внуку или внучке
Дарение в пользу несовершеннолетнего внука или внучки имеет ряд особенностей, связанных с объемом дееспособности, которым обладают такие одаряемые в зависимости от их возраста. Так, на возможность личного участия в сделке влияет как характер такой сделки, так и возраст одаряемого внука.
Если дарение требует госрегистрации или нотариального удостоверения, то вместо малолетнего в сделке участвуют его законные представители (п. 1 ст. 28 ГК). Касательно несовершеннолетних, то для их личного участия, достаточно письменного разрешения на то законных представителей (родителей) (п. 1 ст. 26 ГК).
Таким образом, дарение в пользу несовершеннолетнего внука квартиры, требует со стороны дарителя учета объема его дееспособности. Поскольку дарение квартиры требует обязательной госрегистрации (ст. 131 ГК), личное участие малолетнего в такой сделке недопустимо, а несовершеннолетнего — допустимо по письменному согласию законных представителей.
Особого внимания требуют случаи, когда дедушки и бабушки являются одновременно законными представителями своих внуков (к примеру, в случае опеки). В подобных случаях, при дарении малолетнему, правила представительства запрещают участие одного лица со стороны и дарителя и одаряемого. Для реализации такого дарения, дарителю целесообразно обратиться в органы опеки для назначения временного законного представителя в целях проведения сделки в пользу малолетнего.
При дарении квартиры несовершеннолетнему, даритель-опекун выдает ему письменное разрешение для заключения сделки с ним же. При всей абсурдности подобных норм, их нарушение не позволит произвести нотариальное удостоверение дарственной и проведение государственной регистрации.
Подав пакет документов, М. получил расписку об их получении, в которой была указана дата выдачи свидетельства о праве собственности. Явившись в Росреестр в указанную дату, вместо свидетельства М. получил постановление об отказе в регистрации, мотивированное тем, что Г. не был наделен должным объемом дееспособности для заключения данной сделки.
А именно, согласно ст. 26 ГК, Г должен был получить для того письменное согласие одного из своих родителей. Поскольку М. был в ссоре с родителями Г., сторонам пришлось дождаться наступления совершеннолетия одаряемого, только после чего составив новый договор и по-новому подав документы, государственная регистрация прошла успешно.
Передаривание квартиры и мнимые сделки
После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен. Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.
Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.
Например, тетя хочет подарить квартиру племяннику. При совершении сделки напрямую, тот становится налогоплательщиком, так как их родство не является достаточно близким. Однако если совершить промежуточную передачу тому из родителей, через которого идет родство, стороны налоговый сбор платить не будут.
Юристы предупреждают: при совершении подобных сделок с малым промежутком времени налоговые органы могут заподозрить неладное и провести проверку, по результатам которой конечному получателю могут начислить налог.
Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога
При несвоевременной подаче декларации ИФНС вышлет уведомление о пропущенном сроке. Росреестр информирует налоговиков и сделках с недвижимостью. Если Вы забыли и пропустили срок представления декларации, подайте ее как можно быстрее. Чем больше времени пройдет после установленного срока, тем больше сумма штрафа. Размеры штрафов за нарушение сроков:
- непредставление декларации — штраф 1000 рублей и 5% от установленной суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая;
- неуплата налога — 20% от установленной суммы НДФЛ при первичной неуплате налога или 40% при повторной неуплате (в этом случае неуплата считается умышленной);
- пени за несвоевременную уплату налога — исчисляется за каждый день просрочки, начиная с 16 июля в размере — сумма налоговой задолженности * ставка рефинансирования (6,25%) * 1/300 * количество дней просрочки.
Штрафы взимаются:
- либо в добровольном порядке (по требованию от налогового органа);
- либо через приставов, суд, если плательщик не оплатит налог и штрафы в указанные в уведомлении сроки.
Виды дарения и их особенности
Кроме сделки по дарению недвижимости, облагаемой налогом, есть и другие способы передачи собственности другому лицу. В чем отличия:
- безвозмездность (исключаются условия, когда одаряемый подпадает в зависимость от дарителя. При передаче в дар имущества нельзя ставить условия и обязывать одаряемого взамен полученного имущества оказывать какие-либо услуги. Например, желание подарить квартиру, но при этом еще и сохранить за собой право на проживание в ней);
- увеличение, в результате сделки, имущества в собственности одаряемого (например, если была одна, собственная, квартира, то после дарения их стало две);
- уменьшение (за счет сделки дарения) наличия имущества у самого дарителя;
- наличие желания одарить у владельца-дарителя должно быть добровольным и намеренным (в судах часто рассматриваются иски, в которых претендующие на подаренное имущество другие лица пытаются доказать, что дарение совершалось под давлением, с угрозами и обманом);
- подарить можно только тому, кто соглашается принять дар.
Порядок регистрации и оплаты
Дарственная – это сделка по безвозмездной передаче материальных благ, то есть личность, которая подарила права на недвижимость, не получает ни материальной, ни иной выгоды.
ВниманиеСуть налога при оформлении дарственной – это взыскание в пользу государства денежных средств за получение дохода. Поэтому, обязанность по выплате пошлины целиком и полностью ложится на плечи получателя материальных благ.
Получатель благ до 1 апреля следующего года после осуществления сделки должен предоставить в налоговые органы финансовую декларацию своих платежей и приобретений за предыдущий год, где и будет указано дареное имущество в денежном эквиваленте согласно оценочным данным.
Законодательные основания
Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.
СПРОСИТЬ ЮРИСТА — БЫСТРЕЕ чем читать! ПОЛУЧИБЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ пока остальные за это ПЛАТЯТ!
Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению. При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).
Облагается ли налогом дарение недвижимости
Налоги на подаренное имущество определены законом. Налоговый кодекс, указывает на специальную категорию переданных в дар объектов. Они обязательно поддаются оценке и выплате налога с дарения по оценочной стоимости. Не будет считаться, к примеру, объектом оценки и выплаты обязательств перед фискальной службой, денежный подарок на свадьбу от близких родственников. Дело в том, что такие ресурсы не включены в исчерпывающий перечень:
- недвижимое имущество — любое, включая квартиры, землю, офис;
- транспортное средство – автомобиль, катер, другой вид транспорта, который необязательно имеет государственную регистрацию;
- акции компаний, фирм, которые выражены натурально или виртуально, в виде участия в акционерном обществе или другой форме коммерческого предприятия;
- доли или паи, которые есть у дарителя в компании, в незавершённом строительстве.
Оформляя дарственную на любое недвижимое имущество, движимое имущество (легковые авто, грузовики, автобусы), различные финансовые активы, получатель обязан заплатить налог. Однако если получателями являются родственники, тогда они освобождаются от уплаты налога.
Кому закон разрешает без оплаты любого взноса принимать дар и даёт возможность подарить, передавать близким имущество в движимом или недвижимом варианте? В налоговом законодательстве – это родственники, которые по Семейному кодексу, считаются семьёй:
- муж/жена;
- мать/отец;
- сын/дочь – кровные или некровные;
- дед/бабушка;
- внук/внучка;
- ближайшие родственники от отца и матери с полнокровной линией — от обоих родителей – и неполнокровной.
Эти категории освобождены от любых взносов в пользу государства при получении новых активов в свою пользу.
Дарители налог никогда не платят
Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Дарение — это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Даритель передает свою квартиру одаряемому просто так, ничего не требуя взамен. Поэтому даритель не получает какого-либо дохода. А раз нет дохода, нет и налога.
НЕ ИМЕЕТ ЗНАЧЕНИЕ: 1) Сколько времени квартира принадлежит дарителю. Не путайте с продажей. При дарении нет минимального срока владения. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет — подробнее. 2) Кому даритель отдал квартиру — близкому родственнику или постороннему. 3) Является ли даритель гражданином РФ или другой страны и где он проживает. Даритель ничего не платит. Точка.
Что лучше для наследника — дарение или завещание.Отдельная статья для собственника — лучше подарить или завещать недвижимость.
Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.
За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.
Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, никогда налога не платишь.
ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓ К близким родственникам относятся:
- супруг;
- родители;
- родные или усыновленные дети;
- дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
- родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), ему НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но часто налоговый инспектор может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы тот доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника. В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство.
Если договор дарения оформлялся у нотариуса, он сам обязан в течение 5 дней подать договор и документы о родстве в налоговую инспекцию — п. 6 ст. 85 НК РФ.